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内容大纲
梁文涛编著的《税务会计实务习题与项目实训(高等教育十二五规划教材)》作为《税务会计实务》的配套教材，是以最新税法和会计准则为依据，通过整合出的10个项目，对企业实际工作所必需的各税种的认知、计算、会计核算和纳税申报进行练习和实训。为培养应用型、技能型为主，兼顾理论型、研究型的复合型高端财税专业人才，本套教材采用“项目导向、任务驱动”模式，贯彻“理实一体、学做合一”理念，每个项目由“知识拓展延伸”“职业技能训练”“职业实战训练”“职业拓展训练”等部分构成，通过练习和实训，不仅有利于学生对主教材所学知识进行练习和实训，而且为学生提供了深入学习的空间。
本教材不仅可以作为高等院校的实训教材，也可以作为各种财税培训机构的实训培训教材，还适合企业董事长、经理、财务主管、会计人员、税务人员、税务律师、注册会计师、注册税务师、会计师、税务会计师、纳税筹划师等各类关心财税的人士阅读。 -
作者介绍
梁文涛，著名财税专家、注册税务师、注册纳税筹划师。潍坊市第二届社会科学研究十佳拔尖人才、潍坊市首届中青年社会科学研究十佳拔尖人才、“潍坊市社会科学专家基层行”首批专家、潍坊市社会科学研究优秀人才、河北省注册纳税筹划师协会副会长、中国注册会计师（CPA）税法课程考前培训主讲教师、中国注册纳税筹划师考试（CTP）认证培训主讲教师、会计职称考试考前主讲教师。现就职于山东经贸职业学院、中企天华（北京）管理咨询有限责任公司等多家企事业单位。擅长税务会计和纳税筹划理论与实践，长期从事税务会计与纳税筹划的教学、培训、科研、咨询与实战工作。主要研究方向：税法、税务会计、纳税筹划等；主要培训课程：税法、税务会计、纳税筹划等。 截至2015年7月，出版专著、教材《企业纳税方案优化设计120例》、《纳税筹划》、《税务会计》等20余部。主编的《企业纳税实务》等3部教材入选第一批教育部“十二五”职业教育国家规划教材。主持“山东省软科学研究计划资助项目”《营业税改征增值税后的相关企业税收政策应用研究》（项目编号：2013RKA07010）等省部级、市厅级课题3项，参与省部级、市厅级课题5项。在《财会月刊》、《企业管理》、《会计之友》、《财会通讯》、《注册税务师》等各类报刊杂志发表论文120余篇。其中，在全国中文核心期刊发表论文80余篇；获得《中小企业税收优惠政策应用研究》等10项成果，分别获山东软科学优秀成果二等奖1项，山东省社会科学普及与应用优秀作品二等奖1项，山东高等学校优秀科研成果奖二等奖、三等奖各1项，潍坊市社会科学优秀成果二等奖3项、三等奖3项；《企业纳税筹划风险的五种应对策略》等9篇论文分别被人大报刊复印资料《财务与会计导刊》、《财政与税务》、《财会文摘》全文转载。 -
目录
项目一 税务会计实务认知习题与项目实训
第一部分 知识拓展延伸
第二部分 职业技能训练
任务一 税收的认知技能训练
任务二 涉税会计科目的设置技能训练
任务三 税务登记技能训练
任务四 增值税一般纳税人资格认定技能训练
任务五 发票管理技能训练
任务六 纳税申报技能训练
任务七 税款的征收与缴纳技能训练
第三部分 职业实战训练
第四部分 职业拓展训练
项目二 增值税会计习题与项目实训
第一部分 知识拓展延伸
第二部分 职业技能训练
任务一 增值税的认知技能训练
任务二 增值税税款的计算技能训练
任务三 增值税的会计核算技能训练
任务四 增值税出口退(免)税的计算与会计核算技能训练
任务五 增值税的纳税申报技能训练
第三部分 职业实战训练
任务一 一般纳税人增值税会计实训
任务二 小规模纳税人增值税会计实训
第四部分 职业拓展训练
项目三 消费税会计习题与项目实训
第一部分 知识拓展延伸
第二部分 职业技能训练
任务一 消费税的认知技能训练
任务二 消费税税款的计算技能训练
任务三 消费税的会计核算技能训练
任务四 消费税出口退(免)税的计算与会计核算技能训练
任务五 消费税的纳税申报技能训练
第三部分 职业实战训练
第四部分 职业拓展训练
项目四 营业税会计习题与项目实训
第一部分 知识拓展延伸
第二部分 职业技能训练
任务一 营业税的认知技能训练
任务二 营业税税款的计算技能训练
任务三 营业税的会计核算技能训练
任务四 营业税的纳税申报技能训练
第三部分 职业实战训练
第四部分 职业拓展训练
项目五 营业税改征增值税会计习题与项目实训
第一部分 知识拓展延伸
第二部分 职业技能训练
任务一 营业税改征增值税认知技能训练
任务二 营业税改征增值税税款的计算技能训练
任务三 营业税改征增值税的会计核算技能训练
任务四 营业税改征增值税出口退(免)税的计算与会计核算技能训练
任务五 营业税改征增值税的纳税申报技能训练
第三部分 职业实战训练
任务一 一般纳税人营业税改征增值税会计实训
任务二 小规模纳税人营业税改征增值税会计实训
第四部分 职业拓展训练
项目六 企业所得税会计习题与项目实训
第一部分 知识拓展延伸
第二部分 职业技能训练
任务一 企业所得税的认知技能训练
任务二 企业所得税应纳税所得额的计算技能训练
任务三 资产的税务处理技能训练
任务四 企业重组的所得税处理技能训练
任务五 企业所得税税款的计算技能训练
任务六 特别纳税调整技能训练
任务七 企业所得税的会计核算技能训练
任务八 企业所得税的纳税申报技能训练
第三部分 职业实战训练
第四部分 职业拓展训练
项目七 个人所得税会计习题与项目实训
第一部分 知识拓展延伸
第二部分 职业技能训练
任务一 个人所得税的认知技能训练
任务二 个人所得税税款的计算技能训练
任务三 个人所得税的会计核算技能训练
任务四 个人所得税的申报及扣缴技能训练
第三部分 职业实战训练
任务一 代扣代缴个人所得税会计实训
任务二 自行申报个人所得税会计实训
第四部分 职业拓展训练
项目八 关税会计习题与项目实训
第一部分 知识拓展延伸
第二部分 职业技能训练
任务一 关税的认知技能训练
任务二 关税税款的计算技能训练
任务三 关税的会计核算技能训练
任务四 关税的征收管理技能训练
第三部分 职业实战训练
第四部分 职业拓展训练
项目九 其他税种会计习题与项目实训(上)
第一部分 知识拓展延伸
第二部分 职业技能训练
任务一 城市维护建设税、教育费附加及地方教育附加会计技能训练
任务二 土地增值税会计技能训练
任务三 房产税会计技能训练
任务四 资源税会计技能训练
第三部分 职业实战训练
任务一 城市维护建设税、教育费附加及地方教育附加会计实训
任务二 土地增值税会计实训
任务三 房产税会计实训
任务四 资源税会计实训
第四部分 职业拓展训练
项目十 其他税种会计习题与项目实训(下)
第一部分 知识拓展延伸
第二部分 职业技能训练
任务一 城镇土地使用税会计技能训练
任务二 印花税会计技能训练
任务三 契税会计技能训练
任务四 车船税会计技能训练
第三部分 职业实战训练
任务一 城镇土地使用税会计实训
任务二 印花税会计实训
任务三 契税会计实训
任务四 车船税会计实训
第四部分 职业拓展训练
参考答案及解析
参考文献
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