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内容大纲
本书立足于中国企事业单位内部控制与风险管理的现实状况，秉持立德树人、培育德才兼备卓越管理人才的根本任务，以系统论、控制论和信息论为指导，以“理论—实践—案例”为主线，按照“目标—风险—控制”的逻辑，在介绍内部控制与风险管理的概念和特征、产生和发展、认识误区和固有局限的基础上，以内部控制整合框架为核心，系统阐述了内部控制目标的设定及其细化、内部控制各要素、企业整体层面的控制、业务活动层面的控制、对子公司和分支机构的控制、内部控制评价、行政事业单位内部控制与风险管理等内容；本书还介绍了内部控制与风险管理的最新动态和发展趋势，特别是在“互联网+”的环境下，企业应如何评估和应对网络风险问题。 -
作者介绍
王清刚，管理学博士、厦门大学博士后、中南财经政法大学会计学系主任、中国金融会计学会理事、武汉会计学会理事。先后出访英国牛津大学、伦敦政治经济学院、英国哥拉斯哥大学、国立西澳洲大学、香港城市大学、台湾政治大学等二十多所境外知名高校。 -
目录
第一章 内部控制与风险管理概述
第一节 内部控制的概念及特征
第二节 内部控制的产生及发展
第三节 内部控制目标及其设定原则
第四节 内部控制要素及其基本原则
第五节 内部控制建设的思路和方法
第六节 内部控制的固有局限性
第二章 内部环境
第一节 组织架构
第二节 发展战略
第三节 人力资源
第四节 社会责任
第五节 企业文化
第三章 风险评估
第一节 风险的概念、特征和分类
第二节 目标设定
第三节 风险识别
第四节 风险分析
第五节 风险应对
第四章 控制活动
第一节 常用的控制措施
第二节 全面预算管理
第五章 信息与沟通
第一节 信息与沟通概述
第二节 内部信息传递
第六章 内部监督和内部控制评价
第一节 内部监督
第二节 内部控制评价
第三节 审计委员会、内部审计与内部控制
第七章 内部控制与风险管理新发展
第一节 COSO《内部控制——整合框架(2013)》
第二节 COSO《企业风险管理框架——与战略和绩效整合(2017)》
第三节 ISO31000风险管理国际标准
第四节 风险智能管理框架
第五节 嵌入人工智能的风险管理
第六节 “互联网+”环境下的内部控制
第八章 资产业务内部控制
第一节 业务控制的基本思路
第二节 货币资金业务内部控制
第三节 存货业务内部控制
第四节 固定资产业务内部控制
第五节 无形资产业务内部控制
第九章 购销及投筹资业务内部控制
第一节 采购业务内部控制
第二节 销售业务内部控制
第三节 投资业务内部控制
第四节 筹资业务内部控制
第十章 其他业务内部控制
第一节 担保业务内部控制
第二节 业务外包内部控制
第三节 财务报告内部控制
第四节 对子公司和分支机构的控制
第十一章 行政事业单位内部控制与风险管理
第一节 行政事业单位内部控制与风险管理概述
第二节 行政事业单位整体层面的内部控制
第三节 行政事业单位业务层面的内部控制
第四节 行政事业单位公共事务活动风险管理
第五节 行政事业单位内部控制的监督与评价
第六节 行政事业单位内部控制报告
主要参考书目
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