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内容大纲
本书以《企业内部控制基本规范》《企业内部控制配套指引》为依据编写而成。全书共分为企业内部控制概述、企业内部控制基本规范解读、企业内部控制配套指引解读3篇，涵盖了企业的主要内部控制领域。
本书既对基本规范和配套指引进行了详细解读，又引用了大量相关案例并对案例进行了分析，将理论知识与实际情景相结合，便于读者在系统学习理论的同时加深对企业内部控制实务的理解，提高内部控制的实务操作能力。
本书既适合各大企业管理人员、财务人员以及财会类相关专业师生参考阅读，也可作为企业实施内部控制的实用工具书和培训教材。 -
作者介绍
平准，财政部财政科学研究院博士后，中央财经大学会计学博士，注册会计师，注册税务师，现就职于北京中和正信会计师事务所，百德财税咨询服务有限公司创始人，同时担任多家公司财务顾问。先后从事会计报表审计、税务筹划、管理咨询等工作，曾出版多部财会类著作。 -
目录
第1篇 企业内部控制概述
第1章 企业内部控制
1.1 国内外内部控制的发展
1.1.1 国外内部控制理论和实务的发展
1.1.2 我国内部控制理论和实务的发展
1.1.3 我国企业内部控制规范体系
1.2 实务案例
第2篇 企业内部控制基本规范解读
第2章 总则
2.1 法规原文
2.2 原文讲解
2.2.1 基本规范的宗旨和制定依据
2.2.2 基本规范的适用范围
2.2.3 内部控制的意义
2.2.4 内部控制的定义和目标
2.2.5 内部控制的原则
2.2.6 内部控制的五要素
2.3 实务案例：XGM风险管理导向的内部控制体系的构建历程
第3章 内部环境
3.1 法规原文
3.2 原文讲解
3.2.1 内部环境的内涵
3.2.2 治理结构、内部机构和人员的设置与权责分配
3.3 实务案例：ZHY治理结构与内部控制案例分析
第4章 风险评估
4.1 法规原文
4.2 原文讲解
4.2.1 风险概述
4.2.2 风险评估
4.2.3 目标设定
4.2.4 风险识别
4.3 实务案例：基于内部控制风险评估环节的审计案例
第5章 控制活动
5.1 法规原文
5.2 原文讲解
5.2.1 不相容职务分离控制
5.2.2 授权审批控制
5.2.3 会计系统控制
5.2.4 财产保护控制
5.2.5 预算控制
5.2.6 运营分析控制
5.2.7 绩效考评控制
5.2.8 综合运用控制措施
……
第6章 信息与沟通
第7章 内部监督
第3篇 企业内部控制配套指引解读
第8章 企业内部控制应用指引第1号——组织架构
第9章 企业内部控制应用指引第2号——发展战略
第10章 企业内部控制应用指引第3号——人力资源
第11章 企业内部控制应用指引第4号——社会责任
第12章 企业内部控制应用指引第5号——企业文化
第13章 企业内部控制应用指引第6号——资金活动
第14章 企业内部控制应用指引第7号——采购业务
第15章 企业内部控制应用指引第8号——资产管理
第16章 企业内部控制应用指引第9号——销售业务
第17章 企业内部控制应用指引第10号——研究与开发
第18章 企业内部控制应用指引第11号——工程项目
第19章 企业内部控制应用指引第12号——担保业务
第20章 企业内部控制应用指引第13号——业务外包
第21章 企业内部控制应用指引第14号——财务报告
第22章 企业内部控制应用指引第15号——全面预算
第23章 企业内部控制应用指引第16号——合同管理
第24章 企业内部控制应用指引第17号——内部信息传递
第25章 企业内部控制应用指引第18号——信息系统
第26章 企业内部控制评价指引
第27章 企业内部控制审计指引
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