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内容大纲
教材共分为16章，从“公共产品与政府税收”的基本概念入手，逐次介绍“税收作用机制”“税收原则”“税收政策”“税收负担”“税收预测”“税收风险”“税收成本”等涉及税收理论整体性的问题；然后讲述不同税类、税种的相关理论问题；最后介绍我国税制改革的基本原理与措施。 -
作者介绍
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目录
第1章 公共产品与政府税收
1.1 公共产品
1.2 税收概念与本质
第2章 我国税收学的政治理论基础
2.1 “以人民为中心，共同富裕”是社会主义税收的本质要求
2.2 中国共产党的全面领导是中国特色社会主义税收制度的最大优势
2.3 税收是国家治理体系和治理能力现代化的重要基础工具
2.4 新发展理念提供了社会主义税收的理论指导与实践指南
2.5 实现中华民族伟大复兴需要税收理论与实践的全面支撑
第3章 税收作用机制
3.1 税收的宏观作用机制
3.2 税收的微观作用机制
第4章 税收原则
4.1 税收原则主要观点阐述
4.2 我国社会主义市场经济中的税收原则体现
第5章 税收政策
5.1 税收政策的目标与手段
5.2 税收政策主体
5.3 税收政策环境
5.4 税收政策与其他财政政策的协调
第6章 税收负担
6.1 影响税收负担的因素
6.2 税收负担衡量指标
6.3 税负转嫁与归宿
第7章 税收增长趋势与税收分析
7.1 税收增长趋势分析
7.2 税收分析
第8章 税收风险
8.1 税收风险的概念、表现及特点
8.2 实施税收风险管理，防范和化解税收风险
8.3 防范和化解税收风险的长效机制
第9章 税收成本
9.1 税收成本的概念
9.2 衡量税收成本的主要指标
9.3 影响税收成本的因素分析
9.4 国际税收征管成本现状分析
9.5 税收成本管理的国际借鉴
9.6 近年来我国税收成本的优化历程
第10章 税制结构
10.1 税制分类与税制结构
10.2 税制结构的国际比较
10.3 税制结构优化
第11章 商品劳务课税
11.1 商品劳务课税的经济意义与特征
11.2 我国商品劳务税布局
11.3 商品劳务税税制要素设计
11.4 商品劳务课税的发展趋势
第12章 所得课税
12.1 所得课税的经济意义、特征与优点
12.2 法人所得税税制要素设计
12.3 个人所得税税制要素设计
12.4 所得课税发展趋势
12.5 社会保障税
第13章 财产税及其他税种
13.1 财产课税
13.2 资源课税
13.3 行为课税
13.4 环境保护税
13.5 证券税收
第14章 税收管理
14.1 税收管理概述
14.2 税收管理体制
14.3 税收征管制度
14.4 税收行政司法制度
14.5 我国现行征管法存在的问题及修订建议
第15章 国际税收理论与现实
15.1 关税制度与贸易摩擦
15.2 增值税的国际协调与挑战
15.3 跨境所得的重复征税、避税与反避税
第16章 税收前沿理论简介
16.1 公共财政理论
16.2 新公共管理理论与新公共服务理论
16.3 税收债权债务关系理论
16.4 最优税制理论
16.5 博弈论在税收理论中的应用
16.6 中国税制改革的前沿问题
参考文献
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