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内容大纲
本书的价值在于向学会灌输一个踏踏实实编写制度的理念，同时提供一套行之有效的方法。因此，具体到每一项独立制度，都会包含本制度要规范内容的定义、上位法规依据、管理目标、管理遵循原则、业务流程图编制指引、业务环节风险点分析矩阵编制指引、执行主体权责、流程图节点说明，最后给出制度编写指引，是当前学会内控制度建设中急需的案头工具书。 -
作者介绍
中国科协学会服务中心是公益一类事业单位，主要负责中国科协所属全国学会的联系与服务，协助机关职能部门加强单位会员管理，推进全国学会改革发展，提升学会创新和服务能力；为全国学会提供会员管理、年检审核、财务审计、法律法规、政策咨询等服务；分类指导全国学会开展学术交流、科技期刊、决策咨询、人才举荐等业务活动，为学会服务创新驱动发展战略提供支持；开展科技社团研究，建设科技社团智库；负责对中心作为办事机构支撑单位的全国学会的服务与管理，完成中国科协交办的其他工作。 中心始终围绕科协整体战略规划部署，秉承“学术引领、会心至诚、服业力创、务实去华”文化理念，着力打造“建设科技社团智库、服务学术高端引领、服务科技经济融合、服务学会做强做大”四个品牌，全面推进学会学术国际化、组织手段信息化、服务能力精准化、考核评估绩效化“四化”联动，致力成为科协“三轮”驱动的践行者、服务创新发展的生力军、促进社会治理的推动者。 -
目录
《学会内控制度编制指引》编写的背景与意义
第一章 学会内控制度编制概述
第一节 什么是内部控制
一、内控并非新鲜事
二、内控是一个动态发展的过程
三、内控涉及所有的过程与环节
第二节 学会为什么要实施内部控制
一、保障学会健康发展
公出心二、保障学会有序发展
三、促进学会战略和经营目标实现
第三节 学会内控制度编制的整体思路
一、梳理业务流程，绘制业务流程
二、分析风险点，找到解决措施，编制风险控制矩阵
三、借助制度让内控落地
第四节 学会内控基本框架
一、为何需要内控基本框架
二、学会内控基本框架介绍
三、立方体的正面：内控内容
四、立方体的侧面：内控对象
五、立方体的上面：内控目标
六、外圆环：内部控制的运行机制
七、动力支撑(隐形的三角形)
第二章 预算业务内控制度建设
一、预算业务内控概述
二、预算业务流程
三、预算业务环节风险点分析矩阵
第三章 收入支出内控制度建设
第一节 收入内控制度建设
一、收入内控概述
二、会费收入业务流程与风险分析
三、大型学术交流活动业务流程与风险分析
第二节 支出内控制度建设
一、支出内控概述
二、支出业务流程
三、支出业务环节风险点分析矩阵
第三节 分支机构收支内控制度建设
一、分支机构收支内控概述
二、分支机构收支业务流程
三、分支机构业务环节风险点分析矩阵
第四节 财政项目资金内控制度建设
一、财政项目资金内控概述
二、财政项目资金业务流程
三、财政项目资金业务环节风险点分析矩阵
第四章 资产内控制度建设
第一节 资产内控概述
一、认识资产
二、资产内控的范围
三、资产全过程内控框架
第二节 货币资金内控制度建设
一、货币资金内控概述
二、货币资金内控主要风险
三、货币资金内控应遵循的原则和具体措施
第三节 固定资产内控制度建设
一、固定资产内控概述
二、固定资产业务流程
三、固定资产业务环节风险点分析矩阵
第四节 无形资产内控制度建设
一、无形资产内控概述
二、无形资产业务流程
三、无形资产业务环节风险点分析
第五节 对外投资内控制度建设
一、对外投资内控概述
二、对外投资业务流程
三、对外投资业务环节风险点分析矩阵
第五章 税务风险内控制度建设
一、税务风险内控概述
二、税务风险内控业务流程
三、税务风险管理业务环节风险点分析矩阵
第六章 合同与票据内控制度建设
第一节 合同内控制度建设
一、合同内控概述
二、合同业务流程
三、合同业务环节风险点分析矩阵
第二节 票据内控制度建设
一、票据内控概述
二、票据业务流程
三、票据业务环节风险点分析矩阵
第七章 会计档案与印章内控制度建设
第一节 会计档案内控制度建设
一、会计档案概述
二、会计档案业务流程
三、会计档案业务环节风险点分析矩阵
第二节印章 内控制度建设
一、印章概述
二、印章业务流程
三、印章业务环节风险点分析矩阵
第八章 财务报告与监督内控制度建设
第一节 财务报告内控制度建设
一、财务报告内控概述
二、财务报告业务流程
三、财务报告业务环节风险点分析矩阵
第二节 内控制度实施的监督与评价
一、监督与评价的对象
二、监督与评价的步骤
三、整改与持续改进
第九章 信息系统与业财融合
第一节 信息系统概述
一、认识信息系统
二、信息系统的功能
第二节 业财融合概述
一、认识业财融合
二、业财的四项融合
第三节 业财融合：信息系统解决方案
方案一：全面预算落地之困与信息系统破局
方案二：全流程收入管理系统让领导实时看汇报
方案三：业财一体化项目管理系统保障项目顺利结项
第四节 信息系统实践中的问题与建议
一、信息系统实践中的常见问题
二、建立信息系统的几点建议
第十章 内控制度化建设
第一节 内控制度概述
一、制度的特点
二、制度与内部控制的关系
第二节 制度编制框架说明
一、制度总则部分的说明
二、制度具体内容部分的说明
三、制度附则部分的说明
附录1 内控制度编制基础框架参考
一、预算业务内控制度基础框架
二、收入内控制度基础框架
三、支出内控制度基础框架
四、分支机构收支内控制度基础框架
五、财政项目资金内控制度基础框架
六、货币资金内控制度基础框架
七、固定资产内控制度基础框架
八、对外投资内控制度基础框架
九、税务风险内控制度基础框架
十、合同内控制度基础框架
十一、票据管理内控制度基础框架
十二、会计档案内控制度基础框架
十三、印章内控制度基础框架
十四、财务报告内控制度基础框架
附录2 内控制度编写的法规依据
参考文献
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