- 内部控制审计实务指南/普华审计实务工具书系列
- - 作者：编者:高雅青//李三喜//施莹华|责编:贾淑艳
  - 出版社：人民邮电
  - ISBN：9787115632159
  - 出版日期：2024/01/01
  - 页数：281
- 售价：35.6

内容大纲
    内部控制是企业的一项重要管理活动。近年来，各国政府监管机构、企业界和会计职业界对内部控制的重视程度日益提升，企业内部控制审计业务由原来的一次性业务或面向少数企业的业务变成了与财务报表审计一样的经常性业务。而对于如何做好内部控制审计，很多审计人员仍旧不得其法，本书便是一部内部控制审计实务指南。
    本书汇集了作者团队在内部控制审计领域多年积累的丰厚理论研究成果和丰富实践经验。在介绍了一些内部控制审计的基础知识后，本书详细论述了整体层面内部控制审计、资金活动内部控制审计、采购业务内部控制审计、资产管理内部控制审计、销售业务内部控制审计、工程项目内部控制审计、财务报告内部控制审计、全面预算内部控制审计、合同管理内部控制审计、信息系统内部控制审计的实务及案例。作者以深入浅出的方式介绍了内部控制审计的具体流程与方法，并辅以案例解析，带领读者充分透视内部控制审计，全面掌握内部控制审计实战技巧。
    本书适合审计机关、内部审计机构、社会审计机构及其人员，内部控制与风险管理人员、咨询人员等阅读和使用。
作者介绍
目录
第1章  内部控制审计概述及案例
  第1节  基本概念
  第2节  内容和要点
  第3节  程序和方法
    一、内部控制审计程序
    二、内部控制审计方法
  第4节  实务案例
    一、某央企内部控制审计程序和方法案例
    二、某上市公司内部控制审计工作方案案例
    三、某集团内部控制审计报告案例
    四、某研究院内部控制审计发现缺陷及管理建议案例
第2章  整体层面内部控制审计实务及案例
  第1节  基本概念
  第2节  内容和要点
    一、内部环境审计的内容和要点
    二、风险评估审计的内容和要点
    三、控制活动审计的内容和要点
    四、信息与沟通审计的内容和要点
    五、内部监督审计的内容和要点
  第3节  程序和方法
  第4节  实务案例
    一、乌亥公司内部环境审计实务案例
    二、乌亥公司风险评估审计实务案例
    三、乌亥公司控制活动审计实务案例
    四、乌亥公司信息与沟通审计实务案例
    五、乌亥公司内部监督审计实务案例
第3章  资金活动内部控制审计实务及案例
  第1节  基本概念
  第2节  内容和要点
  第3节  程序和方法
    一、调查了解
    二、风险评估
    三、控制测试
  第4节  实务案例
    一、调查了解
    二、风险评估
    三、控制测试
    四、评价缺陷
    五、审计评价
    六、形成意见
第4章  采购业务内部控制审计实务及案例
  第1节  基本概念
  第2节  内容和要点
  第3节  程序和方法
    一、调查了解
    二、风险评估
    三、控制测试
  第4节  实务案例
    一、调查了解
    二、风险评估

    三、控制测试
    四、评价缺陷
    五、审计评价
    六、形成意见
第5章  资产管理内部控制审计实务及案例
  第1节  基本概念
  第2节  内容和要点
  第3节  程序和方法
    一、调查了解
    二、风险评估
    三、控制测试
    四、评价缺陷
  第4节  实务案例
    一、调查了解
    二、风险评估
    三、控制测试
    四、评价缺陷
    五、审计评价
    六、形成意见
第6章  销售业务内部控制审计实务及案例
  第1节  基本概念
  第2节  内容和要点
  第3节  程序和方法
    一、调查了解
    二、风险评估
    三、控制测试
    四、评价缺陷
  第4节  实务案例
    一、调查了解
    二、风险评估
    三、控制测试
    四、评价缺陷
    五、审计评价
    六、形成意见
第7章  工程项目内部控制审计实务及案例
  第1节  基本概念
  第2节  内容和要点
  第3节  程序和方法
    一、调查了解
    二、控制测试
    三、评价缺陷
  第4节  实务案例
    一、调查了解
    二、风险评估
    三、控制测试
    四、评价缺陷
    五、审计评价
    六、形成意见
第8章  财务报告内部控制审计实务及案例
  第1节  基本概念

  第2节  内容和要点
  第3节  程序和方法
    一、调查了解
    二、风险评估
    三、控制测试
    四、评价缺陷
  第4节  实务案例
    一、调查了解
    二、风险评估
    三、控制测试
    四、评价缺陷
    五、形成意见
第9章  全面预算内部控制审计实务及案例
  第1节  基本概念
  第2节  内容和要点
  第3节  程序和方法
    一、调查了解
    二、风险评估
    三、控制测试
    四、评价缺陷
  第4节  实务案例
    一、调查了解
    二、风险评估
    三、控制测试
    四、评价缺陷
    五、审计评价
    六、形成意见
第10章  合同管理内部控制审计实务及案例
  第1节  基本概念
  第2节  内容和要点
  第3节  程序和方法
    一、调查了解
    二、风险评估
    三、控制测试
    四、评价缺陷
  第4节  实务案例
    一、调查了解
    二、风险评估
    三、控制测试
    四、评价缺陷
    五、审计评价
    六、形成意见
第11章  信息系统内部控制审计实务及案例
  第1节  基本概念
  第2节  内容和要点
  第3节  程序和方法
    一、调查了解
    二、风险评估
    三、控制测试
    四、评价缺陷

  第4节  实务案例
    一、调查了解
    二、风险评估
    三、控制测试
    四、评价缺陷
    五、审计评价
    六、形成意见

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