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内容大纲
本书借鉴经济学、管理学、税收学、会计学、法学等领域的最新发展，遵循马克思主义思想、观点与方法，以新时代中国特色社会主义思想为指导，适当吸收西方经济学、财政学与税收筹划的经典理论，结合我国税制改革和税收筹划的理论与实务编著而成。
上篇为“理论研究”，将研究视野拓展到经济学、管理学、法学、社会学、伦理学等领域，从战略管理理论、契约理论、产权理论、治理理论、博弈论等视角重构税收筹划的理论框架，从更普遍意义上探讨税收筹划的理论结构、从更深层次上提供一个理解税收筹划与战略管理、税收契约、产权制度、法律规制、会计管理之间彼此影响的理论体系；下篇为“实践应用”，系统阐述税收筹划的基本方法与实务，以方法论视角阐释税收筹划的方法技术与实践应用，解剖国内、国际税收筹划案例，从现实角度构筑一种税收筹划与战略规划、经营模式、资本交易、财务决策之间彼此作用的实践范式。 -
作者介绍
蔡昌，中央财经大学财政税务学院教授，博士生导师，税收筹划与法律研究中心主任，国际注册高级会计师（ICSPA）。兼任北京大数据协会财税大数据专委会会长、中国注册税务师协会特聘顾问、国家税务总局“全国税务领军人才”培养导师，北京大学、清华大学、浙江大学、厦门大学、上海国家会计学院客座教授，国内多家集团企业、地产公司财税顾问及上市公司独立董事。 闽江学者讲座教授，2012年获得“邓子基财税学术论文奖”。主要研究领域为财务会计与税法、税收筹划与产权税收学。著有《契约视角的税收筹划研究》《税收信用论》《中国财税研究：产权、土地、税收》《房地产企业全程会计核算与税务处理》等。 -
目录
上篇 理论研究
第1章 税收筹划溯源
1.1 税收筹划的起源与发展
1.2 税收筹划的演进：概念、主体与微观目标
1.3 税收筹划的形成机理与效仿现象
1.4 税收筹划的宏观经济效应
复习思考题
分析论述题
【综合阅读题】
第2章 税收筹划前沿思想
2.1 税收筹划的战略思想
2.2 税收筹划的契约思想
复习思考题
【案例分析题】
第3章 有效税收筹划理论
3.1 有效税收筹划理论框架
3.2 有效税收筹划的核心观点
复习思考题
论述题
第4章 产权视角的税收筹划
4.1 产权理论
4.2 科斯定理与资源配置效率
4.3 税收与产权的关联性及互动关系
4.4 企业边界、产权关系与税收筹划
4.5 基于产权安排的税收筹划
复习思考题
第5章 法律视野的税收筹划
5.1 税收筹划的法律规制
5.2 税务中介服务的法律定位
5.3 税收筹划的伦理判断
复习思考题
第6章 会计视野的税收筹划
6.1 会计规则与税收制度的关系模式
6.2 会计规则与税收筹划的协调
6.3 会计信息披露与税收筹划
复习思考题
第7章 税收筹划的治理机制
7.1 信息不对称下的税收筹划博弈分析
7.2 信息不对称下的税收筹划契约安排
7.3 公司治理框架下的税收筹划
7.4 税收筹划的契约安排与治理模式
复习思考题
第8章 税收筹划的博弈均衡
8.1 博弈论与税收筹划
8.2 税收筹划博弈机理与博弈对象
8.3 基于税务稽查的博弈模型
8.4 基于税收寻租的博弈模型
8.5 政府与税务机关的委托一代理博弈模型
8.6 股东与管理层的委托一代理博弈模型
复习思考题
下篇 实践应用
第9章 税收筹划基本方法与技术
9.1 税收筹划的信息基础与运行规则
9.2 税收筹划：方法、技术与释例
复习思考题
【案例分析题】
【综合阅读题】
第10章 企业设立的税收筹划
10.1 居民企业与非居民企业的设立与筹划
10.2 分支机构的设立与税收筹划
10.3 各类经济组织的选择与税收筹划
复习思考题
【案例分析题】
【综合阅读题】
第11章 投资与融资的税收筹划
11.1 投资决策的税收筹划
11.2 融资决策的税收筹划
复习思考题
【案例分析题】
【综合阅读题】
第12张 物资采购的税收筹划
12.1 采购发票及税款抵扣的税收筹划
12.2 采购控制的税收筹划
复习思考题
【案例分析题】
【综合阅读题】
第13章 生产研发的税收筹划
13.1 存货计价与资产折旧的税收筹划
13.2 生产设备租赁的税收筹划
13.3 技术改造及设备大修的税收筹划
13.4 技术研发的税收筹划
复习思考题
【案例分析题】
【综合阅读题】
第14章 市场销售的税收筹划
14.1 混合销售与兼营行为的税收筹划
14.2 促销行为的税收筹划
14.3 销售模式及结算方式的税收筹划
14.4 销售返利及佣金的税收筹划
14.5 销售活动的其他税收筹划方法
复习思考题
【案例分析题】
【综合阅读题】
第15章 利润分配的税收筹划
15.1 企业利润形成的税收筹划
15.2 企业利润分配的税收筹划
复习思考题
【案例分析题】
第16章 薪酬激励的税收筹划
16.1 综合所得的计税政策与税收筹划
16.2 企业年金的税收筹划
16.3 股权激励的税收筹划
16.4 个人所得税的其他策划方法
复习思考题
【案例分析题】
【综合阅读题】
第17章 资本交易的税收筹划
17.1 企业并购的税收筹划
17.2 企业分立的税收筹划
复习思考题
【案例分析题】
【综合阅读题】
第18章 国际税收筹划方法与技术
18.1 导管公司与国际税收协定
18.2 转让定价与正常价格标准
18.3 外国基地公司与受控外国公司制度
18.4 利息抵税与资本弱化税制
18.5 机构流动与常设机构
第19章 国际税收筹划案例
19.1 苹果公司全球税收筹划战略案例
19.2 星巴克国际税收筹划模式
19.3 数字经济下亚马逊公司税收筹划案例
复习思考题
【案例分析题一】
【案例分析题二】
附录
附录A 在建项目转让的实施路径与税务处理
附录B 美团公司税收筹划案例
附录C 离岸家族信托税收案例
附录D 税收筹划常用英文术语
参考文献
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