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内容大纲
本书是在2022年版《小企业会计准则》基础上进行修订，共分为三部分，第一部分为小企业会计准则，包括《小企业会计准则》全文，并附录会计科目、主要账务处理及财务报表，第二部分为中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表，内容更新至2022年修订版，第三部分为相关法律法规，包括《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国增值税暂行条例》、《中华人民共和国契税法》、《中华人民共和国城市维护建设税法》、《中华人民共和国印花税法》等相关法律法规，相关法规的有效性截至2023年12月31日。 -
作者介绍
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目录
第一部分 小企业会计准则
小企业会计准则
第一章 总则
第二章 资产
第三章 负债
第四章 所有者权益
第五章 收入
第六章 费用
第七章 利润及利润分配
第八章 外币业务
第九章 财务报表
第十章 附则
附录 小企业会计准则——会计科目、主要账务处理和财务报表
第二部分 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(2022年修订)
国家税务总局关于企业所得税年度汇算清缴有关事项的公告
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表封面(A类，2017年版)
《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类，2017年版)》封面填报说明
企业所得税年度纳税申报表填报表单
《企业所得税年度纳税申报表填报表单》填报说明
A000000 企业所得税年度纳税申报基础信息表
A000000 《企业所得税年度纳税申报基础信息表》填报说明
A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)
A100000 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》
填报说明
A101010 一般企业收入明细表
A101010 《一般企业收入明细表》填报说明
A101020 金融企业收入明细表
A101020 《金融企业收入明细表》填报说明
A102010 一般企业成本支出明细表
A102010 《一般企业成本支出明细表》填报说明
A102020 金融企业支出明细表
A102020 《金融企业支出明细表》填报说明
A103000事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表
A103000 《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》填报说明
A104000 期间费用明细表
A104000 《期间费用明细表》填报说明
A105000 纳税调整项目明细表
A105000 《纳税调整项目明细表》填报说明
A105010 视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表
A105010 《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》填报说明
A105020 未按权责发生制确认收入纳税调整明细表
A105020 《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》填报说明
A105030 投资收益纳税调整明细表
A105030 《投资收益纳税调整明细表》填报说明
A105040 专项用途财政性资金纳税调整明细表
A105040 《专项用途财政性资金纳税调整明细表》填报说明
A105050 职工薪酬支出及纳税调整明细表
A105050 《职工薪酬支出及纳税调整明细表》填报说明
A105060 广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表
A105060 《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表》
填报说明
A105070 捐赠支出及纳税调整明细表
A105070 《捐赠支出及纳税调整明细表》填报说明
A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表
A105080 《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》填报说明
A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表
A105090 《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》填报说明
A105100 企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表
A105100 《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》填报说明
A105110 政策性搬迁纳税调整明细表
A105110 《政策性搬迁纳税调整明细表》填报说明
A105120 贷款损失准备金及纳税调整明细表
A105120 《贷款损失准备金及纳税调整明细表》填报说明
A106000 企业所得税弥补亏损明细表
A106000 《企业所得税弥补亏损明细表》填报说明
A107010 免税、减计收入及加计扣除优惠明细表
A1070lO 《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》填报说明一
A107011 符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资
收益优惠明细表
A107011 《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资
收益优惠明细表》填报说明
A107012 研发费用加计扣除优惠明细表
A107012 《研发费用加计扣除优惠明细表》填报说明
A107020 所得减免优惠明细表
A107020 《所得减免优惠明细表》填报说明
A107030 抵扣应纳税所得额明细表
A107030 《抵扣应纳税所得额明细表》填报说明
A107040 减免所得税优惠明细表
A107040 《减免所得税优惠明细表》填报说明
A107041 高新技术企业优惠情况及明细表
A10704l 《高新技术企业优惠情况及明细表》填报说明
A107042 软件、集成电路企业优惠情况及明细表
A107042 《软件、集成电路企业优惠情况及明细表》填报说明
A107050 税额抵免优惠明细表
A107050 《税额抵免优惠明细表》填报说明
A108000 境外所得税收抵免明细表
A108000 《境外所得税收抵免明细表》填报说明
A1080lO 境外所得纳税调整后所得明细表
A108010 《境外所得纳税调整后所得明细表》填报说明
A108020 境外分支机构弥补亏损明细表
A108020 《境外分支机构弥补亏损明细表》填报说明
A108030 跨年度结转抵免境外所得税明细表
A108030 《跨年度结转抵免境外所得税明细表》填报说明
A109000 跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表
A109000 《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》
填报说明
A109010 企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表
A109010 《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》
填报说明
第三部分 支持小微企业和个体工商户发展税费优惠政策指引
支持小微企业和个体工商户发展税费优惠政策指引(2.0)
一、减轻税费负担
二、推动普惠金融发展
三、支持创新创业
四、重点群体创业税收优惠
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