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内容大纲
本书是一本关于税收筹划课程的应用型教材，将税收原理与筹划实务结合起来，帮助学生系统掌握税收筹划实务技能。第一至三章是税收原理部分，主要介绍税收的逻辑起点，如税收与公共商品的关系、税收原则、税收负担、税制结构、税收与效率、税收公平与税负归宿等。第四至八章是税收筹划实务部分，分别介绍税收筹划理论、增值税税收筹划、消费税税收筹划、企业所得税税收筹划和土地增值税税收筹划等。本书案例丰富，适合财会专业的学生使用。 -
作者介绍
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目录
第一章 税收基本概念
第一节 税收的逻辑起点
第二节 税收的定义与分类
第三节 税制要素
第二章 税收效率与公平
第一节 税收公平与税负归宿
第二节 税收公平的局部均衡分析
第三节 税收效率与超额负担
第四节 超额负担的衡量
第三章 税收制度选择理论
第一节 税制设计理论
第二节 最适课税理论
第三节 最适商品税
第四节 最适所得税
第五节 税收制度选择理论的比较
第四章 税收筹划慨迹
第一节 税收筹划的含义
第二节 税收筹划的相关理论
第三节 税收筹划的目标与原则
第四节 税收筹划的主要方法
第五章 增值税税收筹划
第一节 增值税筹划的概念
第二节 有关增值税纳税人的税收筹划
第三节 有关增值税计税依据的税收筹划
第四节 增值税税率的税收筹划
第五节 增值税减免的税收筹划
第六节 增值税出口退税的税收筹划
第六章 i消费税积收筹划
第一节 消费税税收筹划的概念及原理
第二节 消费税纳税人的税收筹划
第三节 消费税计税依据的税收筹划
第四节 消费税税率的税收筹划
第五节 消费税纳税时间的税收筹划
第仁章 企业所得税税收筹划
第一节 企业所得税税收筹划的概念及必要性
第二节 企业所得税纳税人的税收筹划
第三节 企业所得税计税依据的税收筹划
第四节 企业所得税税率的税收筹划
第五节 企业所得税优惠政策的税收筹划
第六节 企业所得税纳税时间的税收筹划
第七节 合并分立与资产重组的税收筹划
第八章 土地增值税税收筹划
第一节 土地增值税税收筹划的概念
第二节 利用分散收入进行税收筹划
第三节 适度加大建造成本进行税收筹划
第四节 利用费用转移进行税收筹划
第五节 利用利息支出进行税收筹划
第六节 利用征免税规定进行税收筹划
第七节 利用“起征点”优惠进行税收筹划
第八节 利用公共配套设施进行税收筹划
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