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内容大纲
本书将税务筹划界定为符合税法和不违反税法的税务筹划，即广义的税务筹划。根据现代企业制度的权利义务观，税务筹划是纳税人的一项基本权利。税务筹划是在依法治税（依法征收、依法监管）环境下企业的必然选择，是智者的文明行为，讨论的是法律范畴而非道德范畴的问题。本书的指导思想，首先是树立税收法治观念，旨在培养依法纳税意识，因为只有懂法、知法、守法的人，才能有效地进行税务筹划；其次才是如何进行税务筹划，使学生掌握税务筹划的基本理论、基本方法、基本规律和技能。
本书适用于高校财务管理、会计、审计、财税等专业，也可作为广大在职财务与会计人员、注册会计师、注册税务师、律师，以及CFO（首席财务官）、CEO（首席执行官）的业务学习用书。 -
作者介绍
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目录
第一章 税务筹划理论
第一节 价格、税收与税收负担
第二节 税务筹划的概念与意义
第三节 税务筹划的目标与原则
第四节 税务筹划的动因和特点
第五节 税务筹划的基本手段和技术
思考题
案例分析题
第二章 税务筹划的基本方法
第一节 税制要素筹划方法
第二节 差异运用筹划方法
第三节 税负转嫁筹划方法
第四节 组织形式筹划方法
第五节 会计核算筹划方法
第六节 临界点筹划方法
思考题
第三章 增值税的税务筹划
第一节 增值税筹划方法概述
第二节 制造业的增值税税务筹划
第三节 建筑业的增值税税务筹划
第四节 房地产业的增值税税务筹划
思考题
第四章 消费税的税务筹划
第一节 消费税筹划方法概述
第二节 白酒行业的消费税筹划
第三节 化妆品的消费税筹划
第四节 卷烟行业的消费税筹划
思考题
第五章 关税的税务筹划
第一节 关税筹划概述
第二节 关税税务筹划案例——有色金属企业
思考题
第六章 企业所得税的税务筹划
第一节 企业所得税税务筹划方法概述
第二节 制造业企业所得税的税务筹划
第三节 建筑业企业所得税的税务筹划
思考题
第七章 个人所得税的税务筹划
第一节 个人所得税纳税人的税务筹划
第二节 个人所得税计税依据的税务筹划
第三节 个人所得项目的划分与筹划
第四节 个人所得税专项附加扣除的税务筹划
第五节 个人所得税优惠政策的税务筹划
思考题
第八章 其他税种的税务筹划
第一节 土地增值税的税务筹划
第二节 资源税的税务筹划
第三节 房产税的税务筹划
第四节 印花税的税务筹划
第五节 契税的税务筹划
第六节 车船税的税务筹划
第七节 城镇土地使用税的税务筹划
第八节 城市维护建设税的税务筹划
第九节 环境保护税的税务筹划
思考题
第九章 国际税务筹划
第一节 国际税务筹划概述
第二节 国际税务筹划的基本方法
第三节 利用国际低税地的税务筹划
第四节 跨国公司的税务筹划
第五节 跨国企业在中国的税务筹划
第六节 中国企业境外投资的税务筹划
思考题
第十章 综合税务筹划案例
第一节 长江电力并购川云公司税收筹划案例
第二节 星巴克国际税务筹划案例分析
参考文献
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