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内容大纲
税收改革作为社会主义市场经济体制改革的“先手棋”和全面深化改革的“突破口”，与我国改革开放的发展进程和关键节点相契合，并根据不同的经济形态和条件，及时进行了立法的完善和政策的更新。伴随增值税、消费税和个人所得税等税收政策的调整，为了满足学生对税务会计知识的最新需求，我们在上一版教材的基础上对本教材进行了及时更新和完善。本次修订的主要内容包括增值税政策调整及涉税会计核算、企业所得税政策调整及涉税会计核算、个人所得税政策调整及涉税会计核算等，以满足广大学生的要求。 -
作者介绍
梁俊娇，中央财经大学税务学院教授，北京市教学名师，曾任税务学院副院长。主要研究领域为税收理论、税收实务、税务会计、纳税检查、税务代理及税收筹划等。主编《税务会计》《税收筹划》《纳税检查》《财政与税收》《税法》《中国税收制度与管理》等多部教材，并在《中国税务》《税务与经济》《中国税务报》等杂志发表论文三十多篇。王怡璞，博士，中央财经大学财税学院副教授。主持国自科与教育部青年项目，参与编写税法、税收筹划等9部教材，同时参与财政部、国家税务总局、教育部重大项目等课题二十余项，在《财贸经济》《国际税收》等期刊发表论文十余篇。 -
目录
第1章 税务会计概述
1.1 税务会计的概念
1.2 税务会计的前提和原则
1.3 纳税人的权利、义务与法律责任
第2章 增值税会计核算
2.1 增值税概述
2.2 增值税的会计科目设置
2.3 销项税额的会计核算
2.4 进项税额的会计核算
2.5 进项税额转出的会计核算
2.6 出口退税的会计核算
2.7 减免税款的会计核算
2.8 代扣代缴增值税的会计核算
2.9 转让金融商品应交增值税的会计核算
2.10 一般纳税人应纳税额的会计核算及申报表的填制
2.11 小规模纳税人应纳税额的会计核算及申报表的填制
第3章 消费税会计核算
3.1 消费税概述
3.2 消费税的涉税会计核算
3.3 消费税纳税申报表的填制
第4章 企业所得税会计核算
4.1 企业所得税概述
4.2 企业所得税的会计基础
4.3 资产负债表债务法
4.4 资产的会计核算与纳税调整
4.5 收入和费用的会计核算与税务处理
4.6 企业所得税纳税申报表的填制
第5章 个人所得税会计核算
5.1 个人所得税概述
5.2 个人所得税的涉税会计核算
5.3 个人所得税纳税申报表的填制
第6章 土地增值税会计核算
6.1 土地增值税概述
6.2 土地增值税的涉税会计核算
6.3 土地增值税的征收管理
6.4 土地增值税纳税申报表的填制
第7章 其他税种会计核算
7.1 关税会计核算
7.2 资源税会计核算
7.3 印花税会计核算
7.4 车辆购置税会计核算
7.5 城镇土地使用税会计核算
7.6 房产税会计核算
7.7 车船税会计核算
7.8 耕地占用税会计核算
7.9 契税会计核算
7.10 城市维护建设税及教育费附加会计核算
参考文献
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