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内容大纲
本书以“为什么要征（纳）税”→“征（纳）多少税”→“怎样征（纳）税”→“征（纳）税会产生什么影响”为逻辑主线，系统地阐述了税收学的基本理论、基本知识和基本方法。内容包括税收导论、税收活动主体及其约束规则、税收原则、税收负担的基本分配与局部调整、税收负担转嫁与归宿、税种设置与税制结构、商品税、所得税、财产及其他税、最优税收、税收的微观经济效应和税收的宏观经济效应12章。
本书既可供税收学和财政学专业的学生、报考和攻读税务硕士专业学位（MT）的学生、攻读企业税务方向会计硕士专业学位（MPAcc）和财税方向公共管理硕士专业学位（MPA）的学生使用，又可供经济学类、工商管理类、公共管理类、法学类等专业以及选修税收通识课的学生在相关课程的学习中参考；此外，本书也适合财税工作者和对税收问题感兴趣的读者有选择地阅读。 -
作者介绍
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目录
第1章 税收导论
1.1 税收的产生与发展
1.1.1 税收的产生
专栏1-1 “税”字的由来
1.1.2 税收产生的条件
专栏1-2 短命的“无税王朝”
1.1.3 人类文明的演进与税收的发展
专栏1-3 “税收法定原则”的产生及其在中国的实现
1.2 税收的概念
1.2.1 西方社会对税收范畴的界定
1.2.2 中国对税收范畴的界定
1.2.3 对税收范畴的共识
1.2.4 对税收范畴认识差异的分析
专栏1-4 税收与国家治理
1.2.5 税收的形式特征
拓展阅读1-1 税收为民生撑起一片“绿荫
专栏1-5 明税与暗税
1.3 税收根据
1.3.1 西方的税收根据理论
1.3.2 中国的税收根据理论
1.3.3 对市场经济条件下税收根据的基本认识
拓展阅读1-2 中国确立“利益赋税”思想难在哪里？
1.4 税收职能与作用
1.4.1 税收职能
专栏1-6 税收与三个层次的收入分配
1.4.2 税收作用
拓展阅读1-3 是是非非“筵席税”
专栏1-7 拥堵税：治理城市交通拥堵的良药？
第2章 税收活动主体及其约束规则
2.1 税收活动主体的权利与义务
2.1.1 税收活动主体的细分
拓展阅读2-1 我们都是“纳税人”
2.1.2 纳税人的权利与义务
2.2 税收活动主体的约束规则
2.2.1 重新界定“税收制度”
专栏2-1 “制度”的基本逻辑
2.2.2 税收正式制度安排
拓展阅读2-2 纳税人参与政府预算，遏止“白宫”肆意建设
2.3 税收非正式制度安排
2.3.1 税收非正式制度安排概述
2.3.2 税收观念
专栏2-2 纳税人观念·征税人观念·用税人观念
2.3.3 税收惯例
专栏2-3 国际税收惯例与中国的税收实践：以税收法定原则为例
2.3.4 中国与税收密切相关的其他非正式制度安排
专栏2-4 马克思、恩格斯和列宁有关税收的部分经典论述
第3章 税收原则
3.1 税收原则理论的演变
3.1.1 亚当·斯密的税收原则理论
专栏3-1 中国古代的治税原则：以傅玄的赋税思想为例
3.1.2 瓦格纳的税收原则理论
3.1.3 马斯格雷夫的税收原则理论
3.2 税收的财政原则
3.2.1 充裕原则
3.2.2 适度原则
3.2.3 弹性原则
专栏3-2 中国改革开放后的税收弹性
3.3 税收的公平原则
3.3.1 税收公平原则的内涵
3.3.2 受益原则
3.3.3 支付能力原则
专栏3-3 税收公平原则在中国的实现：以企业所得税为例
3.4 税收的效率原则
3.4.1 税收的经济效率原则
专栏3-4 “人头税”与英国“铁娘子”的政治命运
3.4.2 税收的行政效率原则
拓展阅读3-1 中国的税收成本：以增值税专用发票为例
第4章 税收负担的基本分配与局部调整
4.1 宏观税收负担与微观税收负担
4.1.1 税收负担的分类与税收负担的实质
……
第5章 税收负担转嫁与归宿
第6章 税种设置与税制结构
第7章 商品税
第8章 所得税
第9章 财产及其他税
第10章 最优税收
第11章 税收的微观经济效应
第12章 税收的宏观经济效应
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