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内容大纲
《小颖言税——全税种思维导图》是一本用思维导图绘制的18税种、4费基础知识的学习书，以全国人民代表大会及其常务委员会、国务院、财政部、国家税务总局、海关总署和国务院关税税则委员会等发布的现行有效的税收法律、行政法规、部门规章、规范性文件等政策为依据，全面涵盖了增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、车船税、环境保护税、船舶吨税、烟叶税、车辆购置税、耕地占用税、资源税、契税、城市维护建设税、印花税、土地增值税、房产税、城镇土地使用税、关税等18个现行税种以及教育费附加、地方教育附加、残疾人就业保障金、文化事业建设费等4费基础知识，系统介绍了各税种的纳税人、征税机关、税目、税率、计税依据、计税方法、纳税义务发生时间、纳税期限、纳税地点、纳税申报、优惠政策、会计处理等基础知识和要点；同时，将援引的相关政策文件进行了详细标示，并配有典型的案例解析。
本书是广大税务工作人员在日常工作中快速查阅相关文件的好助手，可作为岗位大练兵、业务大比武、执法资格考试、初任培训等考试或培训的辅导教材；本书也适合于广大纳税人，包括企业财务人员、中介机构执业人员等，是其学习掌握各税种要点、高效处理涉税实务的重要工具书；对于参加注册会计师、税务师、会计专业技术资格等考试的考生而言，阅读本书有助于其厘清思路、高效记忆，利用碎片时间、系统学习税法相关知识。 -
作者介绍
严颖，注册税务师，公共管理硕士，多次荣获省级税务稽查类岗位能手称号，在《中国税务》杂志、《中国税务报》上发表过文章若干篇。长期耕耘在税务稽查、风险分析应对一线，对房地产、建筑业、物业管理、资产重组、打虚打骗、高新研发、金融保险、小微企业税收优惠等行业和领域的税收征管与稽查实务有较深入的研究。创办有微信公众号“小颖言税”，总关注人数已超过20万人。该公众号以政策归纳总结和复杂案例解析为主，因政策归纳全面、梳理系统完整、发布时效性强、难点细致深入，受到一致好评，已成为广大财税朋友提高业务水平的好帮手。 -
目录
增值税
第一章 纳税义务人和征税范围
第二章 增值税一般纳税人登记与转回
第三章 税率和征收率
第一节 增值税税率、征收率发展沿革
第二节 增值税税率
第三节 增值税征收率
第四章 与销售相关
第一节 销售额和销项税额
第二节 纳税义务发生时间
第三节 不得开具增值税专用发票的情形
第五章 与购进相关
第一节 增值税进项税额
第二节 增值税加计抵减
第三节 增值税留抵退税
第六章 应纳税额
第一节 应纳税额计算
第二节 差额征税
第三节 预征率和预缴税款
第七章 税收减免
第一节 增值税起征点
第二节 增值税免税优惠
第三节 即征即退
第四节 先征后退
第五节 扣减增值税
第八章 纳税申报等征税事项
第一节 增值税纳税申报表
第二节 纳税地点和纳税期限
第九章 进出口税收
第一节 进口环节增值税
第二节 出口货物、劳务、服务退（免）税
第三节 离境退税
第十章 应交税费的会计处理
消费税
第一章 纳税义务人和征税范围
第二章 消费税税目税率
第三章 纳税环节
第四章 应纳税额
第五章 已纳消费税的扣除
第六章 税收优惠
第七章 出口退（免）税
第八章 纳税义务发生时间
第九章 纳税期限
第十章 纳税申报表
第十一章 纳税地点
企业所得税
第一章 纳税人、纳税义务和税率
第二章 应纳税所得额
第一节 应纳税所得额概述
第二节 收入
第三节 税前扣除
第四节 资产的税务处理
第三章 应纳税额
第四章 企业所得税税收优惠
第五章 源泉扣缴
第六章 特别纳税调整
第七章 征收管理
第八章 季度预缴申报表
第九章 企业所得税年度纳税申报表
个人所得税
第一章 个人所得税纳税人和纳税义务
第二章 个人所得税税目、预扣率、税率
第一节 工资、薪金所得
第二节 劳务报酬所得
第三节 稿酬所得
第四节 特许权使用费所得
第五节 经营所得
第六节 利息、股息、红利所得
第七节 财产租赁所得
第八节 财产转让所得
第九节 偶然所得
第三章 个人所得税税收优惠
第四章 个人所得税应纳税所得额的计算
第一节 个人所得税专项扣除
第二节 个人所得税专项附加扣除
第三节 个人所得税其他扣除
第四节 个人所得税核定征收
第五章 公益捐赠扣除
第六章 境外所得抵免
第七章 特别纳税调整
第八章 纳税申报
第一节 全员全额扣缴申报
第二节 个人自行申报
第三节 个人所得税综合所得汇算清缴
第四节 个人所得税纳税申报表
第九章 征收管理
其他税费
第一章 车船税
第二章 环境保护税
第三章 船舶吨税
第四章 烟叶税
第五章 车辆购置税
第六章 耕地占用税
第七章 资源税
第八章 契税
第九章 城市维护建设税
第十章 印花税
第十一章 土地增值税
第十二章 房产税
第十三章 城镇土地使用税
第十四章 “六税两费”减半优惠
第十五章 关税
第十六章 教育费附加、地方教育附加
第十七章 残疾人就业保障金
第十八章 文化事业建设费
第十九章 财产和行为税纳税申报表
参考文献
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