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内容大纲
“企业纳税筹划”是高职院校会计、财务管理等专业的一门理论与实践紧密结合的职业核心技能培养课程。本书采用任务驱动教学方法，对每一个纳税筹划任务通过案例引入、筹划思路、税法依据、筹划方案解析、筹划点评等环节，将“教、学、做”融为一体，具有较强的可操作性，使学生在课程学习过程中通过理论学习和技能训练，培养纳税筹划能力，独立分析和解决纳税筹划任务。全书共分为7个模块：纳税筹划认知、企业设立阶段的纳税筹划、企业购产销阶段的纳税筹划、企业经营阶段的其他税种纳税筹划、企业利润核算阶段的纳税筹划、企业重组的纳税筹划、企业真实业务的纳税筹划案例。
本书既可以作为高职高专会计专业、财务管理专业及相关专业学生的教材，也可以作为税务筹划相关工作从业人员的参考书。 -
作者介绍
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目录
模块1 纳税筹划认知
项目1 纳税筹划与避税
1.1 认识纳税筹划
1.1.1 纳税筹划的含义
1.1.2 纳税筹划产生的重要意义
1.1.3 纳税筹划的相关概念
1.2 纳税筹划的特点
1.2.1 合法合理性
1.2.2 筹划目的性
1.2.3 事先设计性
1.2.4 筹划统筹性
1.2.5 筹划专业性
1.2.6 筹划过程多维性
1.3 纳税筹划的原则
1.3.1 财务价值最大化原则
1.3.2 筹划性原则
1.3.3 合法性原则
1.3.4 动态调整原则
1.3.5 利益兼顾原则
1.4 纳税筹划的目标
1.4.1 节约纳税成本
1.4.2 实现涉税零风险
1.4.3 实现税后利润最大化
1.4.4 获取资金时间价值
1.4.5 维护企业自身的合法权益
项目训练
项目2 纳税筹划的方法、技术手段与实施步骤
2.1 纳税筹划的方法
2.1.1 税制要素筹划法
2.1.2 组织形式选择筹划法
2.1.3 延期纳税筹划法
2.1.4 税负转嫁筹划法
2.1.5 涉税零风险筹划法
2.2 纳税筹划的技术手段
2.2.1 税收优惠技术
2.2.2 延期纳税技术
2.2.3 税负转嫁技术
2.3 纳税筹划的实施步骤
2.3.1 对企业的基本情况与纳税筹划需求进行分析
2.3.2 设定纳税筹划的目标
2.3.3 纳税筹划方案的设计与拟订
2.3.4 备选方案的评估与选优
2.3.5 实施纳税筹划方案
2.3.6 纳税筹划方案实施跟踪与绩效评价
项目训练
项目3 纳税筹划的风险与防范
3.1 纳税筹划风险
3.2 纳税筹划风险产生的原因
3.2.1 纳税筹划方案设计不当
3.2.2 纳税筹划方案实施不当
3.2.3 纳税筹划方案实施条件发生变化
3.3 纳税筹划风险的类型
3.3.1 经营性风险
3.3.2 经济成本增加风险
3.3.3 政策变化风险
3.3.4 纳税意识风险
3.4 纳税筹划风险的防范措施
3.4.1 提高纳税筹划风险的防范意识
3.4.2 加强企业不同部门之间的沟通、协作与配合
3.4.3 强化风险管理
3.4.4 注重与税务机关的沟通
项目训练
模块2 企业设立阶段的纳税筹划
项目4 企业注册地点选择的纳税筹划
4.1 相关法规
4.1.1 对经济特区和上海浦东新区登记注册的、国家需要重点扶持的高新技术企业的税收优惠政策
4.1.2 对西部地区鼓励类产业项目的税收优惠政策
4.1.3 城市维护建设税按区域设置差别比例税率
……
模块3 企业购产销阶段的纳税筹划
模块4 企业经营阶段的其他税种纳税筹划
模块5 企业利润核算阶段的纳税筹划
模块6 企业重组的纳税筹划
模块7 企业真实业务的纳税筹划案例
参考文献
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