- 国有企业经济责任审计实务操作指南
- - 作者：编者:马晓明//崔晓|责编:李士振
  - 出版社：人民邮电
  - ISBN：9787115664068
  - 出版日期：2025/04/01
  - 页数：403
- 售价：63.92

内容大纲
本书系统梳理了国有企业经济责任审计的关键环节，深入探讨了重点审计领域和审计技巧。本书通过实际案例分析，帮助读者掌握审计实务中的方法和技巧，解决审计过程中的困惑和难题。
作者介绍
目录
第一章  党和国家经济方针政策贯彻落实专题
  专题1：企业是否全面理解并准确传达党和国家经济方针政策？
  专题2：企业是否及时制定实施细则以响应党和国家的新经济政策？
  专题3：企业是否存在违反或授意下属违反党和国家经济方针政策情形？
  专题4：企业是否建立有效机制以监督方针政策落实情况？
  专题5：企业是否定期评估方针政策执行效果并及时调整实施策略？
第二章  国有企业发展战略规划制定与执行效果专题
  专题1：企业发展战略规划是否符合国家宏观政策和产业规划导向？
  专题2：企业发展战略规划是否明确并突出了企业的核心业务？
  专题3：企业是否制定了有效的实施措施来推进发展战略规划的制定和执行？
  专题4：发展战略规划的执行过程是否得到有效监控和调整？
  专题5：发展战略规划是否按期完成并达到了预期的经济效益？
  专题6：发展战略规划是否适应市场变化并进行了及时调整？
第三章  国有企业法人治理结构专题
  专题1：股东会是否充分发挥了最高决策机构的作用？
  专题2：董事会成员是否存在职能弱化问题？
  专题3：监事会是否有效履行了监督职责？
  专题4：高管层是否遵循了董事会制定的战略方向？
  专题5：高管选拔与考核机制是否健全？
  专题6：员工、债权人等利益相关者是否有有效途径参与公司治理？
  专题7：公司章程是否明确规定了各治理机构的职责与权力？
  专题8：法人治理结构是否适应企业当前的发展阶段和业务需求？
第四章  国有企业内部控制制度设计与执行专题
  专题1：内部控制制度设计是否全面覆盖企业运营各个环节？
  专题2：内部控制制度的执行是否得到有效监督与反馈？
  专题3：内部控制是否能够有效防范舞弊和错误？
  专题4：内部控制流程是否存在烦琐低效的问题？
  专题5：内部控制是否适应企业业务发展和外部环境变化？
  专题6：信息系统是否安全可靠，能否支持内部控制的有效执行？
  专题7：内部审计功能是否健全，能否及时发现并纠正内部控制失效问题？
第五章  国有企业资产管理与保值增值专题
  专题1：国有资产的登记与管理制度是否完善并执行到位？
  专题2：国有企业资产评估流程是否规范，评估结果是否公正？
  专题3：国有企业资产的使用效率是否达到预期，是否存在闲置或浪费现象？
  专题4：国有资产是否存在未经批准擅自处置或转让的情况？
  专题5：国有企业是否存在国有资产流失或低价转让的风险？
  专题6：国有企业对外投资是否进行了充分的风险评估与监控？
  专题7：国有企业对无形资产（如知识产权）的管理是否得当，无形资产的价值是否得到
  充分体现？
  专题8：国有企业资产的折旧、摊销政策是否合理，是否遵循相关会计准则？
  专题9：国有企业资产采购、验收、领用等环节是否存在舞弊或管理漏洞？
  专题10：国有企业是否做好境外资产的监督管理工作？
第六章  国有企业重大经济事项决策及执行效果专题
  专题1：重大经济决策制度是否建立健全，并符合国家法律法规要求？
  专题2：决策程序、范围和权限是否明确规定，并在决策过程中得到严格执行？
  专题3：重大经济决策的执行过程中管理是否合规，是否存在违规操作或超越权限的情况？
  专题4：专项资金使用是否合规，是否存在挪用、滥用或违规使用专项资金的情况？
  专题5：重大经济决策事项是否按期完成，是否达到了预期的经济效益和社会效益？
第七章  国有企业财政财务合规与效益性专题
  专题1：财务报表的编制是否真实、完整、合规？

  专题2：是否存在违规使用或挪用财政专项资金的情况？
  专题3：企业的成本核算是否准确，有无虚增或虚减成本？
  专题4：企业薪酬管理是否符合规定，有无违规发放薪酬的情况？
  专题5：税收申报与缴纳是否及时、足额？
  专题6：企业杠杆率是否控制在合理水平，有无隐性债务风险？
  专题7：财务内部控制系统是否健全，能否有效防范财务风险？
  专题8：企业的资金使用效益是否达到预期，有无资金浪费或低效使用的情况？
  专题9：企业是否建立了有效的预算管理制度，并严格执行？
  专题10：企业是否存在违规担保、借贷或其他财务风险行为？
第八章  国有企业大额资金运用与监管专题
  专题1：大额资金的运用是否经过严格的审批程序？
  专题2：大额资金支付是否符合企业的财务政策和预算管理？
  专题3：企业是否存在违规将大额资金用于非经营性投资或高风险投资？
  专题4：大额资金运用是否进行了充分的风险评估与管理？
  专题5：企业是否建立了对大额资金运用的实时监控和预警机制？
  专题6：大额资金存放与使用是否分开管理？
  专题7：企业是否定期对大额资金运用进行内部审计和绩效评估？
  专题8：大额资金的筹集、使用与偿还是否合规，并进行了适当披露？
  专题9：企业是否存在大额资金被挪用、侵占或违规转移的情况？
  专题10：大额资金运用的决策过程是否公开透明，有无利益输送问题？
第九章  国有企业风险管理机制与实施效果专题
  专题1：国有企业是否建立了完善的风险管理体系？
  专题2：风险管理政策是否明确，并得到有效执行？
  专题3：企业是否对各类风险进行了全面识别和评估？
  专题4：风险控制措施是否得当，并能有效应对潜在风险？
  专题5：企业是否设立了专门的风险管理部门或岗位，并配备了合格的风险管理人员？
  专题6：风险信息报告与风险监控机制是否健全，并能及时预警风险事件？
  专题7：企业是否定期进行风险评估和审查，以更新风险管理策略？
  专题8：风险管理培训是否到位，员工对风险管理是否有足够认识？
  专题9：企业在应对重大风险事件时，是否有应急预案和恢复计划？
  专题10：企业是否对风险管理的实施效果定期评估，并有改进措施？
第十章  国有企业与关联方交易规范性专题
  专题1：关联方交易是否遵循了公平交易原则且经过审批？
  专题2：交易合同是否明确、对双方公平且符合法律法规？
  专题3：企业是否存在未披露的关联方交易或利益输送行为？
  专题4：国有企业对关联方交易的记录和会计处理是否准确？
  专题5：关联方交易是否影响了国有企业的独立性和经营决策？
  专题6：企业是否存在通过关联方交易进行财务造假或利润操纵的情况？
  专题7：关联方交易的风险评估和管理措施是否到位？
  专题8：国有企业是否建立了完善的关联方交易内部控制机制？
第十一章  国有企业杠杆率与债务风险专题
  专题1：企业是否存在过度举债，导致资产负债率过高的情况？
  专题2：企业是否存在“明股实债”等隐性债务问题？
  专题3：企业是否定期进行债务风险评估，并制定相应的应对措施？
  专题4：企业在举债过程中是否存在违规操作或不当行为？
  专题5：企业是否存在因高杠杆引发的流动性风险？
  专题6：企业是否及时披露债务信息，保障信息的透明度和真实性？
  专题7：企业是否建立了完善的债务管理制度和流程？
第十二章  国有企业投资项目评估与风险管理专题
  专题1：投资项目的前期评估是否充分？

  专题2：投资决策过程是否符合企业规定的程序，并经过适当审批？
  专题3：项目投资预算是否合理？
  专题4：企业是否对投资项目可能面临的市场风险、技术风险等进行了全面分析？
  专题5：风险管理策略是否明确，并包括风险降低、转移和接受等具体措施？
  专题6：投资项目是否设立了专门的风险管理团队或指定了风险管理专员？
  专题7：项目的进度和成本控制是否有效，是否存在延期或超预算风险？
  专题8：投资项目是否有定期的风险评估报告，以及更新的应对措施？
  专题9：企业是否建立了投资项目风险事件的应急预案，以快速响应突发情况？
  专题10：投资项目的后期评估和反馈机制是否健全，以便持续改进风险管理？
第十三章  国有企业党风廉政建设责任落实情况专题
  专题1：企业是否建立健全党风廉政建设责任制度并有效执行？
  专题2：主要领导人员是否切实履行党风廉政建设第一责任人职责？
  专题3：企业领导人员及亲属是否依托企业违规开展业务、谋取私利？
  专题4：企业是否存在违规经商、违规持股等违反廉洁从业规定的行为？
  专题5：企业在经济活动中是否严格落实党风廉政建设要求，防范廉洁风险？
  专题6：企业是否设立并有效运行反腐败工作机制，及时处理违纪违法行为？
  专题7：企业对审计发现的党风廉政建设问题是否及时整改并反馈？
第十四章  国有企业社会责任履行专题
  专题1：企业是否严格遵守国家环境保护法规，有效实施污染防治措施？
  专题2：企业是否积极落实国家节能减排政策，推动绿色发展？
  专题3：企业是否建立并有效执行员工权益保护机制以保护员工合法权益？
  专题4：企业是否在安全生产方面采取有效措施，防范和减少生产事故？
  专题5：企业是否积极参与社会公益事业，履行社会责任？
  专题6：企业是否在产品质量和服务上严格把关，保障消费者权益？
  专题7：企业是否在供应链管理中注重环境和社会责任，推动供应链可持续发展？
  专题8：企业是否建立信息公开机制，及时准确披露企业社会责任履行情况？

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