- 数字税收(数字金融与财税系列教材浙江省普通本科高校十四五重点立项建设教材)
- - 作者：编者:张帆|责编:高士吟
  - 出版社：浙江大学
  - ISBN：9787308255257
  - 出版日期：2025/04/01
  - 页数：257
- 售价：21.12

内容大纲
本教材全面阐述了我国大数据与数字税收发展的理论与实务，内容新颖，体例整严，与其他同类教材相比，具有如下突出的特色与创新。教材瞄准国家战略需求，围绕国家大数据战略、深化税收征管改革等新型热点，紧跟新一轮财税体制改革，展开一系列数字税收相关教学。教材满足互联网时代学习特性需求，提供了丰富的教学资源，突显学科核心素养，注重学生的参与感、体验感、获得感，搭建线上互动教学平台，积极探索新文科建设背景下的教学策略变革。教材准确把握教材定位、课程标准、学术要求，文体简练，反映最新科研理论成果和时代趋势，适合高校师生进行教学工作。
作者介绍
目录
第一章  总论
  第一节  数字税收概念
    一、数字税收
    二、大数据技术下的数字税收征管
    三、数字经济下税收风险
    四、数字税收的国外运用
第二章  数字税收理论
  第一节  税收在数字经济模式转型相关理论
    一、税收在数字经济模式转型理论
    二、数字经济时代税收理论
    三、中国特色税收理论
  第二节  数字化税收征管变革
    一、数字化税收征管的内涵与概述
    二、数字化税收征管的基本原理
    三、我国数字化税收征管改革实践
第三章  数字经济税收指标体系
  第一节  经济税收指标体系概述
    一、经济税收指标体系内涵及组成
    二、经济税收指标体系构建应考虑的因素
    三、经济税收指标体系构建方法
  第二节  数字经济税收指标体系构建
    一、数字经济税收宏观指标体系构建
    二、数字经济税收微观指标体系构建
第四章  大数据与税收风险管理
  第一节  税收大数据获取及应用案例分析
    一、税收大数据在税收风险中的应用
    二、税收大数据获取技术方法概述
    三、互联网、第三方税收大数据获取及应用实务
  第二节  大数据税收风险预警指标体系与分析识别方法
    一、税收风险预警指标体系分类与构建方法
    二、税收风险预警指标分析识别方法
    三、宏观税收风险预警指标与分析识别方法
    四、企业生产经营风险预警指标与分析识别方法
  第三节  大数据税收风险评估方法
    一、税收风险预警评估概述
    二、税收风险预警评估方法
  第四节  税收风险应对方法
    一、税收风险应对概述
    二、税收风险应对控制策略
第五章  大数据智慧税务平台建设
  第一节  大数据智慧税务概述
    一、大数据的智慧演化过程
    二、大数据智慧税务的基本内涵
    三、大数据智慧税务的特征和框架
  第二节  智慧税务平台建设路径探索
    一、智慧税务面临的机遇与挑战
    二、智慧税务与精准监管
    三、智慧税务与精细服务
    四、智慧税务与精确执法
    五、新时代我国智慧税务建设目标与实现路径

  第三节  智慧税务平台应用探索
    一、智慧税务在税收监管中的应用
    二、智慧税务在税费服务中的应用
    三、智慧税务在税务执法中的应用
    四、智慧税务在基层税务机关中的应用
第六章  区块链与数字税收
  第一节  区块链技术与税收治理现代化
    一、区块链技术原理及发展
    二、区块链技术背景下的税收治理现代化
  第二节  区块链技术在税收治理现代化中的场景应用
    一、区块链技术为税收信用体系建设提供全新路径
    二、区块链技术在税收风险管理中的场景应用
  第三节  区块链技术在房地产税收治理现代化中的运用研究
    一、区块链技术在房地产行业税收治理中的必要性分析
    二、基于区块链技术的房地产税收治理基础技术架构
    三、基于区块链技术的房地产行业税收治理的主要模块
第七章  数字经济核心产业税收负担水平
  第一节  数字经济核心产业范围及高质量发展意义
    一、数字经济核心产业范围
    二、我国高质量发展数字经济核心产业的意义
  第二节  我国数字经济核心产业税收优惠
    一、数字经济核心产业的基本税收政策
    二、数字经济核心产业税收优惠
  第三节  我国数字经济核心产业发展现状
    一、我国数字经济核心产业发展历程
    二、我国数字经济核心产业的结构分布
    三、我国数字经济核心产业发展现状
  第四节  我国数字经济核心产业税收负担水平
    一、总税收负担水平
    二、行业税收负担水平
    三、微观税收负担水平：以个别企业为例
第八章  数字经济背景下经合组织与联合国的应对
  第一节  经合组织的指引方案
    一、BEPS行动计划
    二、双支柱方案
  第二节  联合国的应对措施与方案
    一、税收协定范本
    二、针对数字经济的条例创新
  第三节  税收变革的展望
    一、发展路径与宏观愿景
    二、当前税收问题与困境
    三、税收征管实践与转化
    四、核心能力构成与结合
第九章  数字经济背景下各国税制改革
  第一节  双支柱方案下不同国家的税制改革
    一、韩国积极落实国内双支柱立法
    二、荷兰在欧盟率先提出支柱二立法提案
    三、美国提出301条款与数字税争端
    四、澳大利亚推动商品服务税改革
  第二节  数字服务税的税收体系改革

    一、法国
    二、英国
    三、加拿大
    四、印度
  第三节  各国数字化征管改革
    一、中国
    二、新加坡
    三、匈牙利和墨西哥
    四、加拿大
    五、芬兰
    六、澳大利亚

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