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内容大纲
本教材共分4个部分17章。第一部分是基础篇，分为2章，主要介绍所得税的概念、特征、分类、职能、效应、课税原则和相关课税理论，所得税的起源和发展、主要国家所得税制比较和我国所得税的发展历程，特别是中国特色社会主义进入新时代后所得税制的显著成效，起统领作用。第二部分是企业所得税篇，分为7章，主要介绍企业所得税的概念和特点、基本要素、应纳税所得额、税收优惠、应纳税额和征收管理等内容。第三部分是个人所得税篇，分为7章，以自然人为起点，阐述个人所得税的概念、特点、基本要素，全面介绍我国个人所得税综合所得、经营所得和其他分类所得，以及税收优惠、无住所个人和境外所得、服务管理相关内容。第四部分是展望篇，共有1章，围绕高质量推进中国式现代化税务实践新要求，结合智慧税务建设总体规划，对所得税制度和征管现代化进行前瞻性思考。 -
作者介绍
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目录
第一篇 基础篇
第一章 所得税概论
第一节 所得税的概念和特征
第二节 所得税的职能和效应
第三节 所得税的课税原则
第四节 所得税的课税理论
第二章 所得税历史和发展
第一节 所得税的起源和发展
第二节 世界主要国家所得税制比较
第三节 我国所得税的发展历程
第二篇 企业所得税篇
第三章 企业所得税概述
第一节 企业所得税的概念和特点
第二节 企业所得税的要素
第四章 应纳税所得额
第一节 应纳税所得额的计算方法和确定原则
第二节 收入的税务处理
第三节 扣除的税务处理
第四节 资产的税务处理
第五节 税会差异的处理
第六节 亏损及亏损弥补
第五章 特定行业和特定业务税务处理
第一节 房地产开发经营业务
第二节 企业重组和递延纳税事项
第三节 企业政策性搬迁
第四节 法人合伙人应分得所得的处理
第五节 特别纳税调整
第六节 企业清算
第六章 税收优惠
第一节 税基式优惠
第二节 税率式优惠
第三节 税额式优惠
第四节 特定优惠
第五节 优惠事项管理
第七章 应纳税额
第一节 实际应纳税额的计算
第二节 境外所得税收抵免
第八章 征收管理
第一节 征收方式
第二节 纳税申报
第三节 汇总纳税
第四节 源泉扣缴
第九章 企业所得税服务管理实践
第一节 优化服务
第二节 规范管理
第三篇 个人所得税篇
第十章 个人所得税概述
第一节 个人所得税的概念和特点
第二节 个人所得税的要素
第三节 个人所得税的特殊事项
第十一章 综合所得
第一节 基本规定
第二节 工资、薪金所得
第三节 劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得
第四节 综合所得征收管理
第十二章 经营所得
第一节 基本规定
第二节 个体工商户
第三节 个人独资企业和合伙企业
第四节 经营所得征收管理
第十三章 其他分类所得
第一节 利息、股息、红利所得
第二节 财产租赁所得
第三节 财产转让所得
第四节 偶然所得
第十四章 税收优惠
第一节 法定税收优惠
第二节 专项税收优惠
第十五章 无住所个人和境外所得
第一节 无住所个人
第二节 境外所得
第十六章 个人所得税服务管理实践
第一节 优化服务
第二节 风险管理
第四篇 展望篇
第十七章 我国所得税发展前瞻
第一节 新时代所得税税制改革发展趋势
第二节 新时代所得税征管现代化发展趋势
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