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内容大纲
本书从广大税务人员业务学习的现实需要出发，对税费政策和税费征管实践中的要点难点内容进行梳理，以专题的形式，针对每个要点难点，从“政策规定”“政策解读”“案例分析”等三个维度进行详解，为读者搭建从“弄懂”到“会用”的桥梁。
本书按照主要税种或税费类别分为七章，涵盖了税务机关负责组织征收的各种税费。全书行文力求简明、清晰，政策规定引用力求最新、精准，政策解读力求全面、准确，案例分析力求典型、实用。本书既可以作为税务人员税费政策学习的辅导材料，也可以作为其日常工作中查阅税费政策的工具书。 -
作者介绍
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目录
第一章 增值税
第一节 纳税人与征税范围
一、一般纳税人的登记管理
二、视同销售
三、不征收增值税的项目
第二节 税率与征收? ?
一、增值税税率的适用范围
二、增值税征收率的适用范围
第三节 税收优惠
一、增值税加计抵减税收优惠政策
二、软件产品税收优惠政策
三、资源综合利用产品税收优惠政策
四、起征点和小规模纳税人的优惠政策
五、增值税减免税的适用与放弃
六、即征即退、先征后退与先征后返的比较
第四节 增值税的销售额
一、视同销售的增值税销售额
二、差额征收的增值税销售额
第五节 一般计税方法与简易计税方法
一、混合销售的增值税计算
二、不得抵扣进项税额的相关规定
三、增值税留抵退税政策
四、一般纳税人简易计税方法
第六节 增值税发票管理
一、增值税专用发票
二、增值税电子发票
三、反向开票
四、虚开增值税专用发票的处理处罚
第七节 增值税的征收管理
一、纳税义务发生时间
二、建筑服务增值税的征收管理
附录 《增值税法》与现行增值税重要政策对比
第二章 消费税
第一节 征税范围与税率
一、消费税征税范围和税率的一般规定
二、烟的消费税政策
三、白酒的消费税政策
四、成品油的消费税政策
第二节 应纳税额
一、自产自用应税消费品的消费税
二、已纳消费税的扣除
三、出口应税消费品的消费税
第三章 企业所得税
第一节 纳税人和征税对象
一、居民企业和非居民企业的界定
二、实际联系的判定
三、境内、境外所得来源地的确定原则
第二节 应纳税所得额
一、权益性投资的税务处理
二、视同销售的税务处理
三、企业取得财政性资金作为不征税收入的税务处理
四、混合性投资的税务处理
五、工资薪金的税务处理
六、关联企业借款利息支出的税务处理
七、广告费和业务宣传费的税务处理
八、企业对外捐赠的税务处理
九、坏账准备的税务处理
十、亏损弥补
第三节 税收优惠
一、研发费用加计扣除
二、固定资产加速折旧
三、技术转让所得
四、小型微利企业
五、高新技术企业
第四节 其他事项
一、非货币性资产对外投资的税务处理
二、资产划转的税务处理
三、企业清算的税务处理
第四章 个人所得税
第一节 纳税人
一、居民个人和非居民个人区分
二、判定纳税人在中国境内有住所
三、无住所个人一个纳税年度的境内累计居住天数计算
四、区分境内所得和境外所得
五、无住所个人的个人所得税处理
第二节 征税范围
一、个人所得税的征税范围
……
第五章 资源和环境保护税相关税种
第六章 财产和行为税相关税种
第七章 社会保险费和非税收入
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