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内容大纲
本书的编写，基于对当前财税政策、法律法规的深入解读，结合企业实际经营中的常见问题，力求为企业提供一套既具理论深度又具操作性的财税合规指南。在本书编写过程中，我们邀请了多位在财税领域具有丰富实践经验的专家和学者参与，确保书中内容的准确性和权威性。
本书共分为六章，从税务登记、税务申报、税收优惠政策的合理利用，到涉外税务事务的处理、税务风险的识别与防控，全面覆盖了企业财税合规的各个方面。内容的实用性和可操作性强，不仅介绍了财税合规的基本原则和理论知识，还提供了大量具体的操作步骤和实用技巧，旨在帮助企业将财税合规理念融入日常经营管理之中，形成常态化的财税合规管理机制。 -
作者介绍
邓新民，税务师，中国注册税务师协会理事，从事税务工作40余年。首倡“税务，安全第一”理念，打造“税务安全说”公益品牌，传播税务知识，致力于帮助纳税人用系统思维防范税务风险，用合规策划降低纳税成本。 -
目录
1 财税合规概述
1.1 财税合规的含义
1.2 税收法治化——财税合规的背景
1.3 企业财税合规管理的重要性
1.4 企业财税合规的基本问题
1.5 了解企业财税风险的方式
2 企业财税合规基础信息类指标
2.1 未缴出资金额比例
2.2 股东出资方式
2.3 存在自然人股东
2.4 存在高管在外部企业持股
2.5 存在股权出质
2.6 存在主要资产抵押
2.7 存在知识产权出质
2.8 企业受到行政处罚
2.9 企业被列入经营异常名单
2.10 企业未给员工缴纳社会保险费
2.11 企业被列入违法失信名单
2.12 企业高管和股东被列入失信被执行人
3 企业财税合规发票类指标
3.1 取得增值税普通发票金额与有效采购发票金额比值
3.2 取得增值税专用发票金额与有效采购发票金额比值
3.3 有效销售发票金额与营业收入比值
3.4 有效采购发票金额与营业成本费用比值
3.5 取得个人开具发票金额与有效采购发票金额比值
3.6 取得服务类发票金额与有效采购发票金额比值
3.7 取得零税率发票金额与有效采购发票金额比值
3.8 取得免税发票金额与有效采购发票金额比值
3.9 取得小规模纳税人采购发票金额与有效采购发票金额比值
3.10 取得红字发票金额与有效采购发票金额比值
3.11 取得红字发票时间
3.12 取得作废发票时间
3.13 取得作废发票金额与有效采购发票金额比值
3.14 取得顶额发票金额与有效采购发票金额比值
3.15 取得顶额发票时间
3.16 红字专用发票信息表注明的进项税额与取得红字发票进项税额的比值
3.17 主要供应商存在非有限公司的组织形式
3.18 尚未开票销售额与增值税销售额比值
3.19 销售给小规模纳税人的销售发票金额与有效销售发票金额比值
3.20 开具红字发票金额与有效销售发票金额比值
3.21 开具红字发票时间
3.22 开具作废发票金额与有效销售发票金额比值
3.23 开具作废发票时间
3.24 开具顶额发票金额与有效销售发票金额比值
3.25 开具顶额发票时间
3.26 主要客户存在非有限公司的组织形式
3.27 接受风险发票预警
3.28 存在关联交易
3.29 存在互开发票
3.30 销售发票与采购发票商品种类匹配度
3.31 存在发票处罚
4 企业财税合规财务类指标
4.1 纳税信用等级判定
4.2 存在零申报月数
4.3 高新技术企业资格认定
4.4 高新技术产品（服务）收入与营业收入比值
4.5 科技人员数与职工总数比值
4.6 研发费用与销售收入比值
4.7 存在股权变更信息说明
4.8 财务报表营业收入与企业所得税纳税申报表营业收入、增值税应税销售额与增值税开票收入对比
4.9 年度营业成本与年度营业收入比值变动率
4.10 第四季度营业成本与第四季度营业收入比值变动率
4.11 第四季度营业成本与第四季度营业收入比值对年度营业成本与年度营业收入比值的弹性系数
4.12 第四季度期间费用与第四季度营业收入比值变动率
4.13 第四季度期间费用与第四季度营业收入比值对年度期间费用与年度营业收入比值的弹性系数
4.14 销售费用率变动率
4.15 管理费用率变动率
4.16 财务费用率变动率
4.17 年度期间费用占年度营业收入比值变动率
4.18 委托境外研发费用占比
4.19 业务招待费与营业收入比值
4.20 差旅费与营业收入比值变动率
4.21 广告费和业务宣传费与营业收入比值变动率
4.22 其他费用与营业收入比值变动率
4.23 其他费用与期间费用的比值
4.24 利润总额与营业收入比值变动率
4.25 固定资产综合折旧率变动
4.26 期末存货与总资产比值
4.27 期末存货与营业收入比值
4.28 存在减值金额
4.29 存货减值损失与存货期末金额比值
4.30 交易性金融资产同比增长率
4.31 往来科目负数预警
4.32 应收账款与营业收入比值
4.33 预付账款与营业成本比值
4.34 其他应收款与营业收入比值
4.35 应付账款与营业成本比值
4.36 预收账款与营业收入比值
4.37 其他应付款与营业成本比值
4.38 其他应付款与认缴资本比值
4.39 其他应付款与实收资本比值
5 企业财税合规税务类指标
5.1 增值税应纳税额与毛利额比值变动率
5.2 增值税税负率
5.3 增值税税负率同比变动率
5.4 增值税未开票收入与应税收入比值
5.5 增值税免税收入与增值税应税销售额比值
5.6 简易计税销售总金额与增值税应税销售额比值
5.7 免抵退销售收入与增值税应税销售额比值
5.8 纳税检查调整收入金额与增值税应税销售额比值
5.9 存在未开票收入的销项税额
5.10 存在未认证抵扣发票的进项税额
5.11 存在计算抵扣进项税额
5.12 存在农产品收购发票或销售发票抵扣税额
5.13 存在加计扣除农产品进项税额
5.14 存在增值税进项税额转出
5.15 存在增值税免税项目进项税额转出
5.16 存在集体福利、个人消费进项税额转出
5.17 存在非正常损失进项税额转出
5.18 存在其他应作转出处理的进项税额
5.19 存在免抵退税办法不得抵扣的进项税额
5.20 非正常损失进项税额转出金额与营业外支出中非正常损失申报金额比值
5.21 纳税检查调减进项税额与纳税检查调整销售额的比值与企业实际增值税税负率对比
5.22 存在增值税期末留抵税额
5.23 存在增值税减免税额
5.24 企业所得税税收贡献率
5.25 企业所得税税收贡献率同比变动率
5.26 营业收入同比变动率
5.27 存在不征税收入调减金额
5.28 存在免税收入调减金额
5.29 营业成本同比变动率
5.30 人工费用与营业收入比值
5.31 存在损失类营业外支出
5.32 纳税调整增加额与应纳税所得额比值变动率
5.33 纳税调整减少额与应纳税所得额比值变动率
5.34 业务招待费的扣除是否超出限额
5.35 广告费与业务宣传费支出的扣除是否超出限额
5.36 公益性捐赠支出的扣除是否超出限额
5.37 存在企业所得税申报表纳税调整减值金额
5.38 纳税调整后所得与利润总额比值变动率
5.39 弥补以前年度亏损
5.40 误享受小微企业优惠政策
5.41 享受研发费用加计扣除政策的项目数量
5.42 享受研发费用加计扣除的金额
5.43 利润表中的研发费用金额
5.44 分配股息红利未扣缴个人所得税
5.45 其他应收款发生额变动率
5.46 未分配利润发生额变动率
5.47 印花税实缴金额与增值税发票含税金额比值变动率
5.48 资源税实缴金额与营业收入比值变动率
5.49 房产税实缴金额与房产原值比值变动率
5.50 城镇土地使用税实缴金额与无形资产原值比值变动率
5.51 城市维护建设税实缴金额与计税依据比值变动率
5.52 教育费附加实缴金额与计征依据比值变动率
5.53 利润表中利润总额与企业所得税申报利润总额比值
5.54 企业所得税申报利润总额与企业所得税应纳税所得额比值
5.55 应交税费实缴金额与营业收入比值变动率
5.56 享受税收优惠政策
5.57 存在税务处罚情况
5.58 存在欠税信息
6 财税合规体系的建设和基础框架
6.1 树立财税合规意识
6.2 建设财税合规体系的流程
6.3 财税合规基础框架
6.4 落实企业财税合规管理
结语
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