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内容大纲
本教材根据五部委发布的《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》《企业内部控制评价指引》《企业内部控制审计指引》《行政事业单位内部控制规范（试行）》《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》《中央企业合规管理办法》以及《关于进一步提升上市公司财务报告内部控制有效性的通知》等法规，结合《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》及其他相关法律的规定，对内部控制与风险管理的理论及方法展开深入研究编写而成。本教材适用于高等院校财经专业本科生的教学。
本教材立足于我国企事业单位内部控制管理实践现状，秉持立德树人、培育德才兼备的卓越管理人才的根本任务，以系统论、控制论和信息论为指导，在“模块一内部控制理论篇”的介绍中以“理论—实践—案例”为主线，化抽象为具象，便于学生理解；在“模块二内部控制实务篇”的学习中，按照“目标—风险—控制”的逻辑简化业务活动内部控制思路，将复杂的内容简单化。 -
作者介绍
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目录
模块一 内部控制理论篇
第一章 企业内部控制概述
第一节 企业内部控制的产生与发展
第二节 企业内部控制的含义及层次
第三节 企业内部控制的基本原则及规范体系
第四节 企业内部控制的建设思路和方法
第五节 企业内部控制的局限性
第二章 内部环境
第一节 组织架构
第二节 发展战略
第三节 人力资源
第四节 社会责任
第五节 企业文化
第三章 风险评估
第一节 风险概述
第二节 目标设定
第三节 风险识别
第四节 风险分析
第五节 风险应对
第四章 控制活动
第一节 控制活动概述
第二节 常用的控制措施
第五章 信息与沟通
第一节 信息与沟通机制概述
第二节 内部信息传递
第三节 信息系统
第六章 内部监督
第一节 内部监督概述
第二节 内部监督的方法
第三节 风险导向的内部监督模式
第四节 优化内部监督机制的运行效果
模块二 内部控制实务篇
第七章 采购业务
第一节 采购业务内部控制
第二节 采购业务案例分析
第八章 销售业务
第一节 销售业务内部控制
第二节 销售业务案例分析
第九章 资金管理
第一节 资金管理业务内部控制
第二节 筹资业务内部控制
第三节 投资业务内部控制
第四节 货币资金业务内部控制
第十章 资产管理
第一节 资产管理业务内部控制
第二节 存货业务内部控制
第三节 固定资产业务内部控制
第四节 无形资产业务内部控制
第十一章 其他业务活动控制
第一节 研究与开发
第二节 财务报告
第三节 合同管理
第四节 业务外包
第五节 担保业务
第六节 工程项目
模块三 内部控制绩效篇
第十二章 内部控制评价
第一节 内部控制评价概述
第二节 内部控制评价的组织与实施
第三节 内部控制缺陷的认定
第四节 内部控制评价工作底稿与报告
第十三章 企业内部控制审计
第一节 内部控制审计概述
第二节 内部控制审计程序
第三节 信息系统控制测试
第四节 内部控制审计缺陷评价
第五节 内部控制审计报告
模块四 行政事业单位篇
第十四章 行政事业单位内部控制基本理论
第一节 行政事业单位内部控制内涵
第二节 行政事业单位内部控制建设的必要性
第三节 行政事业单位内部控制的主体和客体范围界定
第四节 行政事业单位内部控制目标
第五节 行政事业单位内部控制原则
第六节 行政事业单位内部控制方法
第十五章 行政事业单位内部控制建设及报告
第一节 行政事业单位整体层面的内部控制
第二节 行政事业单位业务层面的内部控制
第三节 行政事业单位公共事务活动风险管理
第四节 行政事业单位内部控制的监督与评价
第五节 行政事业单位内部控制报告
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