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内容大纲
在当今复杂多变的商业环境中，内部控制（简称内控）管理已成为企业稳健发展的关键。本书由业内资深专家精心撰写，作者通过故事情景描写来阐释专业知识，旨在为读者提供全面、深入且实用的内控管理知识。
本书系统地阐述了内控管理的基本概念、重要原则和核心要素，通过丰富的案例分析，将抽象的理论转化为生动的实践场景，让读者清晰地了解内控管理在企业运营中的具体应用和实际效果。
本书不仅涵盖了财务、审计等传统领域的内控管理要点，还深入探讨了人力资源、信息系统、风险管理等新兴领域的内控管理挑战与应对策略。同时，本书还详细介绍了如何建立有效的内控体系，包括制度设计、流程优化、监督机制等关键环节。
无论是企业管理者、财务人员、审计师，还是对企业管理感兴趣的读者，都能从本书中获得宝贵的启示和实用的操作指南，以提升企业管理水平，降低风险，实现可持续发展。 -
作者介绍
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目录
推荐序
推荐序二
推荐序三
前言
第一章 内控体系建设是企业发展的必然选择
第二章 内控是风险防范的过程
第一节 内控是个过程
第二节 内控侧重于内部
第三节 内控防范的是风险
第三章 实施内控不得不知道的事情
第一节 《萨班斯 - 奥克斯利法案》
一、《萨班斯 - 奥克斯利法案》的由来
二、《萨班斯 - 奥克斯利法案》的简介
三、褒贬不一的《萨班斯 - 奥克斯利法案》
第二节 其他版本《萨班斯 - 奥克斯利法案》
一、我国内控的起源
二、我国内控的适用范围及时间要求
三、其他主要国家和地区关于内控的类似要求
第四章 内控体系建设的工作思路
第一节 内控体系建设由谁来做
一、财务部
二、审计部
三、外部专业人士
第二节 内控体系建设总体思路
一、理清内控体系建设的思路
二、确定内控体系建设的工作成果
三、把握内控体系建设的递进逻辑关系
四、注重内控体系建设的本土化接轨
五、成立公司内控体系建设的组织形式
第五章 内控体系建设的理论依据
第一节 《企业内部控制基本规范》
一、内部控制的五大目标
二、内部控制的五大要素
三、内部控制的五项原则
第二节 《企业内部控制应用指引》
一、应用指引的分类
二、基本规范与应用指引的对应关系
第三节 《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》
第六章 开展内控体系建设的工作步骤
第一节 内控设计有效性评估
一、计划阶段
二、评估阶段
三、整改与试运行阶段
第二节 内控执行有效性评估
一、计划阶段
二、评价实施阶段
三、缺陷认定与报告阶段
第七章 内控体系建设的基本内容
第一节 内控的基础——内部环境
一、治理结构
二、机构设置
三、权责分配
第二节 内控的风向标——风险评估
第三节 内控的核心——控制活动
一、不相容职责分离
二、授权审批控制
三、预算控制
第四节 内控的重要环节——信息与沟通
第五节 内控的重要手段——内部监督
一、审计的定位与职责
二、审计的方法
附录
附录一：内控相关政策清单
附录二：内控常见风险清单
附录三：内控常见不相容岗位清单
附录四：《企业内部控制基本规范》
附录五：《企业内部控制评价指引》
附录六：《企业内部控制应用指引》
编后记
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