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- 世界税制现状与趋势(2024)
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- 作者：编者:世界税制现状与趋势课题组|责编:范竹青//刘璐
- 出版社：中国税务
- ISBN：9787567815735
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售价：33.2
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内容大纲
本书跟踪研究世界各国税制发展动态，总结借鉴国外税制和税收管理改革的经验与教训，结合当前全球经济格局的深刻变化和世界税收领域的重大变革，详细讨论了个人所得税、公司所得税、合伙制企业所得税、社会保障税、增值税、特别消费税、房地产税、资源和环境税以及遗产和赠与税等主要税种。为广大读者了解世界税收制度提供帮助，为促进税收改革提供有益参考。
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作者介绍
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目录
第一章 世界税制发展概况
第一节 税收收入总体水平变化
一、发达国家税收收入总体水平
二、发展中国家税收收入总体水平
三、发达国家与发展中国家税收收入总体水平比较
第二节 宏观税负变化
一、发达国家宏观税负
二、发展中国家宏观税负
三、发达国家与发展中国家宏观税负比较
第三节 税制结构变化
一、发达国家税制结构变化
二、发展中国家税制结构变化
三、发达国家和发展中国家税制结构比较
第四节 世界税制的发展趋势
一、OECD“双支柱”国际税改步伐加快
二、全球税收政策因结构性调整而呈现增税与减税并存的趋势
三、全球公司所得税税率下降放缓并趋于稳定
四、全球个人所得税改革呈现新趋势
五、国际税收合作不断拓展和深化
六、欧盟碳边境调节机制正式启动
第二章 年度关注
第一节 国际税改“双支柱”方案的进展
一、支柱一进展情况
二、支柱二进展情况
三、对“双支柱”进展情况的总体评价
第二节 国际逃避税问题研究
一、家庭金融财富离岸逃税问题依然存在，离岸不动产成为规避监管的一个重要方式
二、全球利润转移规模仍然巨大，全球最低税的预期效果被大幅削弱
三、国际税收竞争出现两种新形式，即高收入群体税收优惠和补贴竞赛
四、全球亿万富豪的实际税负明显低于其他群体
五、《逃税报告》关于进一步加强跨国公司和富豪税收监管的政策建议
第三节 美国清洁能源税收政策及影响
一、主要内容
二、美国清洁能源税制的主要特点及影响
第四节 促进制造业发展税收政策的国际比较
一、美欧发达国家促进制造业发展的税收政策
二、东亚发达国家促进制造业发展的税收政策
三、东南亚发展中国家促进制造业发展的税收政策
四、总体结论
第三章 个人所得税
第一节 税制基本要素
一、纳税人
二、应纳税所得额
三、税率与税基级距
第二节 2023年主要变化
一、税收政策的主要变化
……
第四章 公司所得税
第五章 社会保障税
第六章 增值税
第七章 特别消费税
第八章 资源和环境税
第九章 碳税
第十章 房地产税
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