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内容大纲
本书稿依据最新的中国内部审计准则编写，围绕“增加组织价值，实现组织目标”这一内部审计目标，对内部审计业务包括建设项目审计、经济责任审计、内部控制审计实际操作有较详细的表述，对舞弊行为检查有深入的分析，同时对内部审计人员如何正确处理好各种关系做出了有意义的指引。本书稿依据最新的中国内部审计准则编写，围绕“增加组织价值，实现组织目标”这一内部审计目标，对内部审计业务包括建设项目审计、经济责任审计、内部控制审计实际操作有较详细的表述，对舞弊行为检查有深入的分析，同时对内部审计人员如何正确处理好各种关系做出了有意义的指引。 -
作者介绍
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目录
第一编 内部审计概述
第一章 中国内部审计的产生和发展
第一节 中国古代内部审计的产生和发展
第二节 中华人民共和国内部审计的发展
第三节 内部审计概述
第四节 内部审计人员的基本要求
第二章 内部审计的三个重要概念
第一节 审计认定
第二节 审计风险
第三节 审计重要性
第二编 内部审计工作流程
第三章 审计计划
第一节 审计计划概述
第二节 年度审计计划
第三节 项目审计方案
第四章 审计通知书
第一节 审计通知书概述
第二节 审计通知书的编制与送达
第五章 审计证据
第一节 审计证据概述
第二节 审计证据的类别
第三节 审计证据的获取
第四节 审计证据的整理与评价
第六章 审计抽样
第一节 审计抽样概述
第二节 抽样风险
第三节 抽样程序
第四节 抽样方法
第五节 抽样结果评价
第七章 分析程序
第一节 分析程序概述
第二节 分析数据的可靠性及预期值的精确度
第三节 分析程序的执行
第四节 分析程序结果的利用
第八章 审计工作底稿
第一节 审计工作底稿概述
第二节 审计工作底稿的格式
第三节 审计工作底稿的编制及复核
第九章 后续审计阶段
第一节 后续审计概述
第二节 后续审计的步骤
第三节 后续审计的技术手段
第四节 后续审计的评价工具
第三编 内部风险测试流程
第十章 风险评估
第一节 风险评估概述
第二节 了解被审计单位及其环境
第三节 了解内部控制
第四节 评估重大错报风险
第十一章 风险应对
第一节 针对报表层次重大错报风险的应对措施
第二节 针对认定层次重大错报风险的应对措施
第三节 控制测试
第四节 实质性程序
第四编 内部审计主要项目
第十二章 建设项目审计
第一节 建设项目概述
第二节 内部建设项目审计
第三节 建设项目前期决策审计
第四节 建设项目内部控制与风险管理审计
第五节 建设项目采购审计
第六节 建设项目工程管理审计
第七节 工程造价审计
第八节 竣工决算十个必审内容
第九节 建设项目财务审计
第十节 建设项目绩效审计
第十一节 建设项目的后评价
第十三章 经济责任审计
第一节 经济责任审计总体要求
第二节 内部经济责任审计工作原则
第三节 经济责任审计程序
第四节 经济责任审计方法
第五节 经济责任审计内容
第六节 经济责任认定
第七节 经济责任评价
第八节 审计报告及审计结果报告
第九节 审计结果的运用
本章附录
第十四章 信息系统审计
第一节 信息系统审计概述
第二节 信息系统审计的目标与特点
第三节 信息系统审计的组织方式和内容
第四节 信息系统审计程序
第五节 信息系统审计的方法与工具
第六节 信息系统审计质量控制和审计人员的胜任能力
第十五章 内部控制审计
第一节 内部控制概述
第二节 内部控制审计概述
第三节 内部控制审计内容
第四节 内部控制审计程序
第五节 内部控制审计方法
第六节 完成审计工作和审计报告
第十六章 内部控制自我评价
第一节 中国内部控制自我评价的发展历程
第二节 内部控制自我评价概述
第三节 内部控制自我评价的内容
第四节 内部控制自我评价的程序及方法
第五节 内部控制缺陷的认定
第六节 内部控制自我评价报告
第十七章 绩效审计
第一节 绩效审计概述
第二节 绩效审计评价程序
第三节 绩效审计方法
第四节 绩效审计评价标准
第五节 绩效审计报告
第十八章 对舞弊行为进行检查和报告
第一节 舞弊及舞弊行为
第二节 评估舞弊发生的可能性
第三节 舞弊检查程序与方法
第四节 会计分录测试
第五节 舞弊检查报告
第五编 内部审计相关业务
第十九章 利用外部专家服务
第一节 利用外部专家服务的含义
第二节 聘用外部专家
第三节 对外部专家服务结果的评价和利用
第二十章 评价外部审计工作质量
第一节 评价外部审计工作质量概述
第二节 评价准备
第三节 评价实施和评价报告
第二十一章 内部审计业务外包管理
第一节 内部审计业务外包管理概述
第二节 审计业务外包质量控制
第三节 评价外部审计机构的工作质量
第六编 内部审计的关系协调
第二十二章 内部审计的各种关系
第一节 人际关系
第二节 与董事会或最高管理层的关系
第三节 内部审计与外部审计的协调关系
第七编 完成内部审计工作
第二十三章 结果沟通
第一节 结果沟通概述
第二节 结果沟通的要点
第三节 结果沟通的程序
第二十四章 内部审计报告
第一节 内部审计报告概述及编制原则
第二节 内部审计报告的要素和内容
第三节 内部审计报告的格式
第四节 内部审计报告的编制程序及注意事项
第五节 内部审计报告的复核、报送和归档
本章附录
第二十五章 内部审计档案工作
第一节 审计档案及其管理
第二节 审计档案的编目、装订、移交与保管利用
第八编 内部审计质量控制及管理
第二十六章 内部审计质量控制
第一节 内部审计质量控制概述
第二节 审计机构质量控制
第三节 审计项目质量控制
第二十七章 内部审计机构管理
第一节 内部审计机构管理概述
第二节 部门管理和项目管理
本章附录
第九编 内部审计人员职业道德规范
第二十八章 内部审计人员职业道德规范
第一节 内部审计人员职业道德规范概述
第二节 诚信正直
第三节 客观性
第四节 专业胜任能力
第五节 保密
参考文献
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