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内容大纲
本书分为上、中、下三篇，聚焦增值税、企业所得税及减税降费三大主题：上篇围绕增值税部分政策要点展开，结合实务处理中的涉税争议问题，进行了“全透视”式的梳理，力求清晰透彻，具有指导作用；中篇专注于企业所得税相关政策，对难点进行了阐释，助力企业合规享受政策红利，有效预防风险；下篇聚焦减税降费相关政策，详解各项优惠政策的适用要点、实务难点和时间节点，注重分析政策在不同行业、不同时期的适用差异与衔接问题，旨在帮助读者全面把握政策脉络，享受减税降费优惠政策。廓清财税实操迷雾，有效规避涉税风险，实现企业管理质效的有力提升。 -
作者介绍
罗秋生，税务师，长期从事税收一线工作，获省、市税务局多岗位税收业务能手荣誉，曾主持多次税务行政听证会。其持续研习财税政策演变与疑难事项处理，注重理论与实务结合；关注财税法规的可操作性、自由裁量空间及税收优惠政策的完备落实，深谙形式变动可能引发的纳税实质变化。对房地产、医药、制造、采矿等重点行业的税收方案合规性审核与实操落地的可行性，具有丰富经验与独到心得。 -
目录
上篇 增值税
销售额的“收取”和“取得”
要点：已收、应收、视为收取与纳税时点；向谁收取
销售额超标后一般纳税人登记时点
要点：自行办理时点、经告知办理时点
农产品进项税额核定扣除实务处理
要点：下脚料、副产品、混纺产品、单价
植物养护与植物保护有何异同
要点：植物养护、植物保护的实质
资产重组中涉及的进项税额处理
要点：不征收增值税、结转抵扣
建筑安装企业发票备注栏涉税风险
要点：如何合规备注、未按规定备注的涉税风险
施工总承包单位代发农民工工资的财税处理
要点：总包代发分包方的、总包代发专业分包方分包的
房地产企业销售开发产品的增值税实务
要点：纳税义务发生时间、视同销售（视同应税交易）及特殊销售行为
放弃增值税免税、减税的处理
要点：书面声明及备案、享受减免起始时间
增值税视同销售（视同应税交易）业务
要点：视同销售（视同应税交易）、与其他税种联系
中篇 企业所得税
以公允价值模式计量的投资性房地产税前扣除事项
要点：厘清以公允价值计量的资产使用及税前扣除实质
固定资产一次性税前扣除
要点：购进时点、扣除时点、单位价值
固定资产暂估入账的财税处理异同
要点：估值方法、暂估时点、暂估条件、暂估调整
贷款资产损失税会处理有何异同
要点：核销及收回、涉农和中小企业贷款损失
应收款项资产损失税前扣除的合规处理
要点：逾期条件、以前年度资产损失追补年限
建筑安装行业企业所得税相关要点及风险防范
要点：专用设备抵免、项目地预分所得税、未取得发票
“佣金及手续费”在不同税种的合规处理
要点：增值税代理佣金及手续费、企业所得税手续费及佣金
未依法扣缴个人所得税的工资薪金能否税前扣除
要点：依法扣缴个人所得税、企业所得税税前扣除如何互为因果
研发费用中“其他费用”在高新技术企业认定与加计扣除中的异同
要点：会计核算、高新技术企业认定、加计扣除中的其他费用
研发费用资本化项目如何加计扣除
要点：研发费用资本化项目不同时期处理及填报
高新技术企业研发费用占比如何计算
要点：计算基数、达标比例标准确定
高新企业资格证书有效期内是否仍应符合认定条件
要点：取消资格、触发复核、有效期留存备查资料
企业所得税核定征收
要点：核定征收的六种情形、不得核定征收、弥补亏损
下篇 减税降费
增值税税率及其历年调整
要点：历年增值税税率、税目等具体内容
小规模纳税人增值税优惠政策
要点：征收率、减免税政策变化
增值税加计抵减相关政策
要点：适用行业、适用期限、抵减规则
企业有效利用闲置资金涉税问题
要点：金融商品、资管产品、证券投资基金、集团内无偿借贷
小型微利企业所得税优惠政策
要点：历年标准及判断风险、相应期间优惠、相关因素
研发费用加计扣除优惠政策
要点：相关行业及期间的加计扣除、要点处理、文件归类
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