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内容大纲
为了帮助理论知识缺乏的审计人员，以及理论知识牢固但缺乏审计工作经验的人员，更快速地掌握审计数据处理与分析的方法，利用闲暇时间轻松学习审计，特编著本书。希望读者通过阅读本书，能快速且轻松地掌握审计数据处理与分析的常用方法与操作，有效提升审计工作能力并提高自我价值，也为自己的晋升之路奠定坚实的基础，本书共七章。 -
作者介绍
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目录
第1章 从核心概念到实操框架
1.1 审计基础：目标、分类与流程
1.1.1 审计的目标
1.1.2 审计的分类
1.1.3 审计基本要求
实例讲解 审计人员在工作中保持职业怀疑的表现
实例讲解 审计人员在工作中运用职业判断找出问题
1.1.4 审计过程
1.1.5 审计风险
实例讲解 审计风险的计算与运用
1.2 审计五要素实操解析：三方关系与证据应用
1.2.1 审计业务的三方关系人
实例讲解 清淤项目审计案例中的三方关系
1.2.2 财务报表及财务报告编制基础
1.2.3 审计证据
1.2.4 审计报告
1.3 审计策略与抽样实战：从计划到测试应用
1.3.1 初步业务活动
1.3.2 总体审计策略和具体审计计划
1.3.3 审计抽样在控制测试中的应用
实例讲解 销售业务内部控制测试的审计抽样
1.3.4 审计抽样在细节测试中的应用
实例讲解 年度销售业务细节测试
第2章 内审部门管理与数字化审计
2.1 内部审计机构设置与管理
2.1.1 内部审计机构的设置
2.1.2 内部审计人员的职业道德规范
2.1.3 内部审计工作内容
2.1.4 工作程序和规范
2.2 内部控制制度的建立与实施
2.2.1 内部控制的基本结构
2.2.2 内部控制及相关制度的基本要素
2.2.3 内部控制的建立与实施
2.3 内部审计的实施
2.3.1 内审业务流程
2.3.2 内部审计的组织与开展
2.3.3 内部审计之实质性测试的基本技术
2.3.4 风险导向审计技术
2.4 计算机辅助审计技术与AI结合
第3章 工作底稿及资产类账户审计
3.1 审计底稿保证工作留痕
3.1.1 审计工作底稿的格式和内容
3.1.2 审计工作底稿的编制要求和形式
3.1.3 审计工作底稿的作用和保存
3.2 资产类账户的审计
3.2.1 应收款项审计：账龄分析与坏账风险管控
实例讲解 手动编制应收账款账龄分析表
3.2.2 坏账准备审计：计提合理性与减值测试验证
实例讲解 坏账准备与应收账款的关系
3.2.3 存货审计：货物保管的安全与完整
3.2.4 固定资产审计：实地盘点 + 账实核对
3.2.5 无形资产审计：摊销复核与减值识别
实例讲解 内部审计中无形资产的审查
3.2.6 长期待摊费用审计：计价与分摊管控
第4章 负债及所有者权益类账户审计
4.1 负债类账户的审计
4.1.1 短期借款审计：查是否隐瞒短期负债
4.1.2 长期借款审计：查是否有债务长期挂账
实例讲解 公司长期借款的审计工作
4.1.3 应付款项审计：查是否有不当挂账现象
实例讲解 公司内部其他应付款的审计工作
4.1.4 预收账款审计：查是否提前确认收入
4.1.5 应付职工薪酬审计：人工成本管控
4.1.6 应付利息审计：查财务费用构成
4.1.7 应交税费审计：查偷逃税细枝末节
4.2 所有者权益类账户审计
4.2.1 实收资本审计：明确企业资本结构变动
4.2.2 资本公积审计：查资本公积变动合规性
4.2.3 盈余公积审计：查计提比例和标准
4.2.4 利润分配审计：查分配决议与程序合规
第5章 成本费用及会计资料审计
5.1 成本费用的审计
5.1.1 审查费用的合规性
实例讲解 内审中的费用合规性审查
5.1.2 审查费用的真实性
实例讲解 内审中的费用真实性审查
5.1.3 奖金、津贴和补贴审计
实例讲解 内审中奖金、津贴和补贴的审计工作
5.2 会计资料的审计
5.2.1 会计凭证审计
5.2.2 会计账簿审计
5.2.3 资产负债表审计
实例讲解 审查资产负债表内相关数字的准确性
实例讲解 审查资产负债率是否合理
5.2.4 利润表审计
实例讲解 审查利润表数据是否正确
5.2.5 现金流量表审计
5.2.6 所有者权益变动表审计
实例讲解 审查所有者权益变动表数据是否合理正确
第6章 其他内审工作及内审报告
6.1 其他内审工作的开展
6.1.1 上级战略及决策贯彻情况审查
6.1.2 公司的廉洁自律情况审查
6.1.3 历史审计发现问题的整改情况审查
6.1.4 其他与审计对象任期经济责任有关的重大事项
6.1.5 巡视整改落实情况
6.2 内审报告撰写全流程
6.2.1 内部控制缺陷评价
实例讲解 按照控制缺陷评价流程评价控制缺陷严重程度
6.2.2 完成内部控制审计工作
6.2.3 出具内部审计报告
实例讲解 不同类型的内部审计报告基本格式
6.3 内部审计工作质量控制
6.3.1 建立健全内部审计组织保障机制
6.3.2 选择合适的审计工作质量控制手段
6.3.3 规范管理内审前、中、后期全过程
6.3.4 对财务报表审计实施的质量管理
第7章 外审工作和审计报告
7.1 销售与收款循环的审计
7.1.1 销售与收款循环的业务流程概述
7.1.2 销售与收款循环业务活动与内部控制
7.1.3 销售与收款循环的重大错报风险
7.1.4 销售与收款循环的实质性程序
7.2 采购与付款循环的审计
7.2.1 采购与付款循环业务活动与内部控制
7.2.2 采购与付款循环的重大错报风险
7.2.3 采购与付款循环的实质性程序
7.3 生产与存货循环的审计
7.3.1 生产与存货循环业务活动与内部控制
7.3.2 生产与存货循环的重大错报风险
7.3.3 生产与存货循环的实质性程序
7.4 货币资金的审计
7.4.1 货币资金的业务流程概述
7.4.2 货币资金的重大错报风险
7.4.3 货币资金的实质性程序
7.5 出具审计报告
7.5.1 审计意见的形成
7.5.2 审计报告的基本内容
7.5.3 在审计报告中沟通关键审计事项
7.5.4 非无保留意见审计报告
7.5.5 在审计报告中增加强调事项和其他事项
7.5.6 比较信息和注册会计师对其他信息的责任
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