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内容大纲
税收法治是我国法治体系建设的重要组成部分，在推进中国式现代化进程中发挥着保障性作用。随着2024年12月25日《中华人民共和国增值税法》发布，我国18个税种中已经有14个实现立法，全面落实税收法定原则取得重大进展，税收法律体系建设又迈出坚实的一步。
本书延续经典架构，构建了逻辑严密、实用性强的知识体系。主要章节按照企业经营环节设置，既避免内容重复，又与财务管理的基本模块相协调，可以更好地与其前导课程财务会计、税务会计及后续课程财务管理等衔接，使相关专业知识体系更为系统、完整。
第9版修订侧重根据新的税收法规修改教材相关内容和案例，同时升级为“立体化数字教材”，每章均增加了即测即评试题，供读者根据学习进度随时扫码练习并检测学习效果。
本书适合高等院校会计学、审计学、财务管理和税收学等专业的税务（税收）筹划、纳税筹划等课程，也可作为在职财税专业人员的业务学习用书。 -
作者介绍
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目录
本书课程思政
第1章 税务筹划理论概述
1.1 税务筹划的概念与意义
1.2 税务筹划的动因与目标
1.3 税务筹划的原理、原则与特点
1.4 税务筹划的基本手段与方法
1.5 税务风险及其防控
第2章 企业筹资的税务筹划
2.1 企业筹资方式的税务筹划
2.2 企业筹资结构的税务筹划
2.3 企业负债筹资的税务筹划
2.4 企业权益筹资的税务筹划
第3章 企业投资的税务筹划
3.1 企业组织形式的税务筹划
3.2 企业投资地点的税务筹划
3.3 企业投资方向的税务筹划
3.4 企业投资方式的税务筹划
3.5 企业投资规模的税务筹划
3.6 投资时间结构的税务筹划
3.7 企业投资决策的税务筹划
3.8 企业清算的税务筹划
第4章 企业经营的税务筹划
4.1 企业采购活动中的税务筹划
4.2 企业生产过程中的税务筹划
4.3 企业销售过程中的税务筹划
第5章 会计政策选择的税务筹划
5.1 会计政策选择的税务筹划概述
5.2 资产会计政策的税务筹划
5.3 成本、费用会计政策的税务筹划
第6章 企业收益分配的税务筹划
6.1 工资、薪金的税务筹划
6.2 劳务报酬的税务筹划
6.3 股票期权的税务筹划
6.4 股息、红利的税务筹划
6.5 非法人企业收益分配的税务筹划
第7章 企业重组的税务筹划
7.1 企业重组的税收因素
7.2 股权收购的税务筹划
7.3 资产收购的税务筹划
7.4 企业合并的税务筹划
7.5 企业分立的税务筹划
7.6 债务重组的税务筹划
7.7 跨境重组的税务筹划
7.8 划转与非货币性出资的税务筹划
第8章 企业转让定价的税务筹划
8.1 转让定价与关联企业
8.2 转让定价的原因
8.3 转让定价的调整方法
8.4 各国对转让定价的限制与管理
8.5 预约定价安排与成本分摊协议
第9章 国际投资的税务筹划
9.1 国际税收的基本概念
9.2 境外投资架构的税务筹划
9.3 融资架构的税务筹划
9.4 资金回收的税务筹划
参考文献
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