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内容大纲
《税收征管理论与实务》主要服务税务硕士核心课程建设，同时兼顾本科高年级教学与税务干部培训。本书力求以“理论—制度—实践”相衔接的方式，系统呈现税收征管的基本运行逻辑及其制度演进。全书按照“理论基础—流程环节—权力边界—协同治理”的脉络展开，既涵盖登记、申报、征收、稽查、行政强制、处罚与救济等传统内容，也关注纳税服务、风险管理与协同治理等现代实践，体现从税收征管向税收治理、从经验操作向数据支撑的路径转型。教材注重运用理论框架解释制度安排，以中外案例贯穿教学内容，并结合我国税收征管改革进程与适度的国际比较，帮助读者建立清晰的税收征管知识结构，提升制度理解、实务判断与风险应对能力。 -
作者介绍
朱为群，上海财经大学税收治理现代化研究院院长，财税投资学院教授、博导。兼任教育部全国专业学位研究生教育指导委员会委员、中国法学会财税法研究会理事、中国税务学会理事、中国国际税收研究会理事和上海市法学会财税法研究会副会长等职。长期从事财政税收理论与政策研究，特别关注国家财税制度改革与法治建设，主持或参与国家社科基金项目多个，出版专业著作40余部，在《财经研究》《财政研究》《税务研究》和《国际税收》等学术期刊发表专业论文110多篇。积极开展教学方式探索和改革，曾获宝钢教育基金会优秀教师、上海市曙光学者和上海财经大学教书育人标兵等荣誉称号，在税务专业人才培养方面做出突出贡献。 -
目录
第一章 税收征管相关概念
第一节 厘清税收征管相关概念的意义
第二节 税收征管相关概念的广义理解
第三节 税收征管相关概念的狭义理解
第四节 税收征管相关概念的恰当运用
第二章 税收征管的统领原则
第一节 财政保障原则
第二节 合法确定原则
第三节 程序正义原则
第四节 合规便利原则
第三章 税收征管的理论模型
第一节 威慑理论模型
第二节 预期效用理论模型
第三节 博弈理论模型
第四节 前景理论模型
第五节 税收征管理论模型总结
第四章 税务机构
第一节 税务机构概述
第二节 中国税务机构的演变
第三节 中国税务机构改革案例
第四节 国外税务机关改革案例
第五章 纳税服务
第一节 纳税服务概述
第二节 中国纳税服务制度的演变
第三节 中国纳税服务案例
第四节 国外纳税服务案例
第六章 税收风险管理
第一节 税收风险管理概述
第二节 税收风险管理的基本框架
第三节 中国税收风险管理制度的演变
第四节 中国税收风险管理案例
第五节 国外税收风险管理案例
第七章 税务登记
第一节 税务登记概述
第二节 中国税务登记制度的演变
第三节 中国税务登记改革案例
第四节 国外税务登记改革案例
第八章 纳税申报
第一节 纳税申报概述
第二节 中国纳税申报制度的演变
第三节 中国纳税申报案例
第四节 国外纳税申报案例
第九章 税款征收
第一节 税款征收概述
第二节 中国税款征收制度的演变
第三节 中国税款征收案例
第四节 国外税款征收案例
第十章 税务稽查
第一节 税务稽查概述
第二节 税务稽查的程序
第三节 中国税务稽查制度的演变
第四节 中国税务稽查案例
第五节 国外税务稽查案例
第十一章 税收行政强制
第一节 税收行政强制概述
第二节 税收行政强制的方式与程序
第三节 中国税收行政强制制度的演变
第四节 中国税收行政强制案例
第五节 国外税收行政强制案例
第十二章 税务处罚
第一节 税务处罚概述
第二节 税务处罚的程序
第三节 中国税务处罚制度的演变
第四节 中国税务处罚案例
第五节 国外税务处罚案例
第十三章 税务救济
第一节 税务救济概述
第二节 税务救济的程序
第三节 中国税务救济制度的演变
第四节 中国税务救济案例
第五节 国外税务救济案例
第十四章 税收协同治理
第一节 税收协同治理概述
第二节 中国税收协同治理机制的演变
第三节 中国税收协同治理案例
第四节 国外税收协同治理案例
参考文献
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