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内容大纲
本书为全国税收风险管控案例大赛、全国税务技能大赛、智慧财税数字技术大赛推荐用书，是上海商学院与浙江衡信教育科技有限公司的校企合作教材。本书结合衡信税收风控系统平台解析了大量经典的纳税评估和风险管理实务案例，有利于学生和企业税务管理人员熟练掌握企业纳税评估的方法，为企业排查和管控纳税风险提供有益指导。 -
作者介绍
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目录
第一篇 纳税风险评估原理与指标体系
第一章 纳税风险评估的基本原理
一、纳税风险评估的概念及原则
二、纳税风险评估基本程序
第二章 纳税风险评估指标
一、纳税风险评估通用分析指标及使用方法
二、成本类评估分析指标及其计算公式和功能
三、费用类评估分析指标及其计算公式和指标功能
四、利润类评估分析指标及其计算公式和指标功能
五、资产类评估分析指标及其计算公式和指标功能
六、通用分析指标的配比分析指标及使用方法
第三章 纳税风险评估分税种指标及使用方法
一、增值税评估指标及其计算公式和指标功能
二、企业所得税评估指标及其计算公式和指标功能
三、印花税评估分析指标及使用方法
四、资源税评估分析指标及使用方法
第四章 纳税风险评估综合分析指标及使用方法
一、综合审核分析
二、关联交易审核分析
三、发票综合审核分析
第五章 纳税风险评估指标模型构建
一、行为监控类模型
二、事项提醒类模型
三、纳税遵从类模型
第六章 纳税风险等级评价
一、一级风险纳税辅导
二、二级风险提示提醒
三、三级风险税务核查
四、四级风险纳税评估
五、五级风险税务稽查
第七章 税务风险总体应对策略
一、倡导风险管理控制环境建设
二、建立重大决策和交易引进财务税务风险控制和筹划机制
三、加强对经营链和经营要素的税务管理和风险控制
四、加强税务内控体系建立与监督
五、规范企业日常核算与涉税管理
第二篇 软件操作指南
第一章 教学应用与流程
一、系统简介
二、风险管控学习全流程
三、功能概述
第二章 教学系统使用
一、系统登录
二、纳税评估教学系统
三、纳税评估单点策略实训系统
四、税收风险管控实验系统
五、筹划业务及政策资源库
六、财税大数据风控综合策略实训系统
第三篇 典型行业纳税风险评估案例
第一章 汽车制造行业
一、税收风险描述及防控建议
二、汽车行业纳税评估指标及评估方法
三、典型案例
第二章 商超行业
一、税收风险描述及防控建议
二、商超行业纳税评估指标及评估方法
三、典型案例
第三章 物流行业
一、税收风险描述及防控建议
二、物流行业纳税评估指标及评估方法
三、典型案例
第四章 房地产行业——财税大数据风控综合实训系统软件指引案例
一、税收风险描述及防控建议
二、实训简介
三、经典案例
四、违规成本及法律责任
五、实训评分标准
第四篇 典型行业纳税风险全流程管理案例
第一章 建筑行业
一、税收风险描述及防控建议
二、典型案例
第二章 白酒行业
一、税收风险描述及防控建议
二、白酒行业纳税评估指标及评估方法
三、典型案例
第三章 软件行业
一、税收风险描述及防控建议
二、软件行业纳税评估指标及评估方法
三、典型案例
第四章 医药制造行业——全国本科院校税收风险管控大赛案例
一、企业资料
二、案头分析
三、约谈举证
四、实地调查
五、评估调查结论
六、案例总结
七、案例信息简表
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