- 税法(2024年注册会计师全国统一考试辅导教材)
- - 作者：编者:中国注册会计师协会|责编:宋学军
  - 出版社：中国财经
  - ISBN：9787522328461
  - 出版日期：2024/02/01
  - 页数：632
- 售价：34.4

内容大纲
    注册会计师独立审计是财会监督体系的重要组成，注册会计师行业是高端服务业重要的专业服务类别，承担着中介机构执业监督的重要使命。伴随着改革开放和社会主义市场经济体制建设的历史进程，我国注册会计师行业不断发展壮大，在全面服务国家建设、促进提高会计信息质量、维护金融安全稳定、提高资源配置效率等方面都发挥了十分重要的作用。
    《中华人民共和国注册会计师法》规定，国家实行注册会计师全国统一考试制度。注册会计师全国统一考试作为注册会计师行业资格准人的重要环节，在引导会计专业人才健康成长、评价会计专业人才资质能力、建设会计专业人才队伍等方面发挥了不可替代的作用。
    注册会计师全国统一考试分为专业阶段和综合阶段两个阶段。专业阶段考试设会计、审计、财务成本管理、公司战略与风险管理、经济法、税法6个科目，主要测试考生是否具备注册会计师执业所需要的专业知识，是否掌握基本的职业技能和职业道德。综合阶段考试设职业能力综合测试科目，分设试卷一和试卷二，主要测试考生是否具备在执业环境中综合运用专业知识，坚持正确的职业价值观、遵从职业道德规范、保持正确的职业态度，有效解决实务问题的能力。
作者介绍
目录
第一章  税法总论
  第一节  税法概念
  第二节  税法原则
  第三节  税法(种)要素
  第四节  税收立法与我国税法体系
  第五节  税收执法
  第六节  税务权利与义务
  第七节  国际税收关系
第二章  增值税法
  第一节  征税范围与纳税义务人
  第二节  税率与征收
  第三节  一般计税方法应纳税额的计算
  第四节  简易计税方法
  第五节  进口环节增值税的征收
  第六节  出口和跨境业务增值税的退(免)税和征税
  第七节  特定应税行为的增值税计征方法
  第八节  税收优惠
  第九节  征收管理
  第十节  增值税发票的使用及管理
第三章  消费税法
  第一节  纳税义务人与税目、税率
  第二节  计税依据
  第三节  应纳税额的计算
  第四节  征收管理
第四章  企业所得税法
  第一节  纳税义务人、征税对象与税率
  第二节  应纳税所得额
  第三节  资产的税务处理
  第四节  资产损失的所得税处理
  第五节  企业重组的所得税处理
  第六节  税收优惠
  第七节  应纳税额的计算
  第八节  征收管理
第五章  个人所得税法
  第一节  纳税义务人与征税范围
  第二节  税率、应纳税所得额的确定与应纳税额的计算
  第三节  税收优惠
  第四节  境外所得的税额扣除
  第五节  应纳税额计算中的特殊问题处理
  第六节  征收管理
第六章  城市维护建设税法和烟叶税法
  第一节  城市维护建设税法
  第二节  烟叶税法
  第三节  教育费附加和地方教育附加
第七章  关税法和船舶吨税法
  第一节  征税对象与纳税义务人
  第二节  进出口税则
  第三节  关税完税价格与应纳税额的计算
  第四节  减免规定
  第五节  征收管理

  第六节  船舶吨税法
第八章  资源税法和环境保护税法
  第一节  资源税法
  第二节  环境保护税法
第九章  城镇土地使用税法和耕地占用税法
  第一节  城镇土地使用税法
  第二节  耕地占用税法
第十章  房产税法、契税法和土地增值税法
  第一节  房产税法
  第二节  契税法
  第三节  土地增值税法
第十一章  车辆购置税法、车船税法和印花税法
  第一节  车辆购置税法
  第二节  车船税法
  第三节  印花税法
第十二章  国际税收税务管理实务
  第一节  国际税收协定
  第二节  非居民企业税收管理
  第三节  境外所得税收管理
  第四节  国际反避税
  第五节  转让定价税务管理
  第六节  国际税收征管合作
第十三章  税收征收管理法
  第一节  概述
  第二节  税务管理
  第三节  税款征收
  第四节  税务检查
  第五节  法律责任
  第六节  纳税担保和抵押
  第七节  纳税信用管理和重大税收违法失信主体信息公布管理
  第八节  税收违法行为检举管理办法
  第九节  涉税专业服务监管办法与基本准则
  第十节  税务文书电子送达规定
第十四章  税务行政法制
  第一节  税务行政处罚
  第二节  税务行政复议
  第三节  税务行政诉讼

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