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内容大纲
本书突出反映税法的时效性，以最新税法规范性文件为依据，介绍企业实际工作中必然接触到的各税种的计算及征收管理方面的知识。本书根据不同税种的日常核算要求整合内容，主要包括税法基础知识、税收实体法和税收征收管理法，共十二章。本书内容以增值税、消费税、企业所得税、个人所得税等税收实体法要素为重点内容，并涵盖全部税种。
税法是为会计工作服务的，税法的学习要与会计工作的具体账务处理相结合。本书融入大量会计与税法的实操处理内容，包括具体业务的账务处理、纳税申报表的填写和纳税申报的处理等。教材注重理实结合，突出实用性与操作性，引入大量与实际工作有关的案例和会计分录，体现税法为会计服务的关联效能，力求通过工作任务引导办税业务，训练学生熟练运用税法解决实际问题的能力，达到了解税收理论知识、熟练操作办税业务的目的。 -
作者介绍
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目录
第一章 税法总论
学习目标
案例导入
第一节 税法概述
第二节 税法原则
第三节 税法要素
第四节 我国现行税法体系
本章小结
思考题
第二章 增值税
学习目标
案例导入
第一节 增值税法基础理论
第二节 纳税义务人与征税范围
第三节 小规模纳税人和一般纳税人
第四节 税率及征收率
第五节 一般计税方法下应纳税额的计算
第六节 简易征收方法下应纳税额的计算
第七节 进口环节增值税的征收
第八节 税收优惠
第九节 征收管理
第十节 增值税数字电子发票的使用及管理
本章小结
思考题
练习题
第三章 消费税
学习目标
案例导入
第一节 消费税概述
第二节 纳税义务人和征税范围
第三节 税率
第四节 计税依据
第五节 应纳税额的计算
第六节 征收管理
本章小结
思考题
练习题
第四章 企业所得税
学习目标
案例导入
第一节 企业所得税概述
第二节 纳税义务人、征税对象与税率
第三节 企业所得税应纳税所得额
第四节 资产的税务处理
第五节 税收优惠
第六节 征收管理
本章小结
思考题
练习题
第五章 个人所得税
学习目标
案例导入
第一节 个人所得税概述
第二节 纳税义务人与征税范围
第三节 税率和税收优惠
第四节 综合所得的个人所得税业务处理
第五节 其他收入的个人所得税业务处理
第六节 汇算清缴多预缴和少预缴处理
第七节 征收管理
本章小结
思考题
练习题
第六章 城市维护建设税和烟叶税
学习目标
案例导入
第一节 城市维护建设税
第二节 教育费附加和地方教育附加
第三节 烟叶税
本章小结
思考题
练习题
第七章 房产税、契税和土地增值税
学习目标
案例导入
第一节 房产税
第二节 契税
第三节 土地增值税
本章小结
思考题
练习题
第八章 车船税、印花税和车辆购置税
学习目标
案例导入
第一节 车船税
第二节 印花税
第三节 车辆购置税
本章小结
思考题
练习题
第九章 城镇土地使用税和耕地占用税
学习目标
案例导入
第一节 城镇土地使用税
第二节 耕地占用税
本章小结
思考题
练习题
第十章 资源税和环境保护税
学习目标
案例导入
第一节 资源税
第二节 环境保护税
本章小结
思考题
练习题
第十一章 关税和船舶吨税
学习目标
案例导入
第一节 关税
第二节 船舶吨税
本章小结
思考题
练习题
第十二章 税收征收管理法
学习目标
案例导入
第一节 税务管理
第二节 税款征收
第三节 税务行政法治
本章小结
思考题
附录一 综合实训
附录二 综合实训参考答案
附录三 各章练习题参考答案
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