- 大型公立医院内部控制建设与评价(从目标管理走向流程管理)
- - 作者：张庆龙//武敏//何佳楠//张延彪|责编:李瑞荣
  - 出版社：中国财经
  - ISBN：9787522333892
  - 出版日期：2024/08/01
  - 页数：684
- 售价：51.2

内容大纲
本书是在遵循2023、2020财政部、卫健委最新政策要求，在作者团队参与了众多公立医院内部控制建设实践及已经出版的公立医院内部控制书籍的基础上总结撰写而成。该书采用了内部控制五要素的框架，按照控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督搭建了全书的章节结构。本书认为，公立医院的内部控制建设应走过三个阶段：第一，动起来、有制度。依据事业单位“法无授权不可为”的特性，内部控制体系建立首先应符合相关外部政策要求，即建立“合规性内部控制体系”，保证所有经济活动的管理“规矩”完整建立。第二，用起来，见成效。经济活动相关“规矩”建立后，需结合单位实际情况进行健全与完善，通过评价、优化，建立“有效性内部控制体系”，保证内部控制体系在合规基础上，能够用起来，实现制度可落地，流程可执行，职责清晰化，达成内部控制体系运用的实效。第三，转起来，成常态。在单位内部控制体系运用起来后，进一步开展验证测试和完善工作，确保人岗责匹配一致，打通业务活动与会计系统数据之间的衔接、贯通关系，实现与业务活动、运营管理流程运转通畅、无缝衔接、协同一致。利用现有信息系统和信息技术，对相关业务流程和控制措施进行固化，关键信息留痕、可追溯。保障业务活动开展过程形成常态化的工作过程，保证单位内部控制体系真正落地实施，提高运行效率，实现数据真实、完整、可靠。
作者介绍
张庆龙，中国财政科学研究院教授、博士生导师，国务院特殊津贴专家、审计与风险管理研究所所长。财政部第三届企业内部控制标准委员会咨询专家，中国会计学会会计教育专业委员会委员、中国审计学会教育分会理事、政府会计准则委员会第一届咨询专家、北京市审计局特聘专家。曾经在《会计研究》、《审计研究》、《财政研究》等核心期刊发表多篇论文，著有《财务转型始于共享服务》、《成为明日胜任的内部审计师》、《政府部门内部控制建设与评价》等专著。目前主要研究兴趣集中在集团公司管控、集团公司财务共享服务、企业司库管理、内部审计与内部控制领域的研究和实践。
目录
第一章  公立医院高质量发展与内部控制
  一、公立医院高质量发展概述
  二、内部控制的本质：目标管理与流程管理
  三、公立医院高质量发展与内部控制的关系
  四、公立医院内部控制认知需要厘清的几个关系
第二章  公立医院内部控制建设概要
  一、公立医院内部控制建设的总体要求
  二、公立医院内部控制建设目标
  三、公立医院内部控制建设的要素分析
  四、公立医院内部控制建设的具体方法
  五、公立医院内部控制的局限性
  六、公立医院内部控制建设路线图
  七、公立医院内部控制建设的保障措施
第三章  公立医院内部控制环境建设
  一、控制环境概述
  二、公立医院内部控制环境建设
第四章  公立医院风险评估
  一、公立医院风险评估概述
  二、公立医院风险评估的方法
  三、公立医院风险评估流程
  四、公立医院风险评估需要关注的重点风险环节
第五章  公立医院预算管理业务控制
  一、公立医院预算管理业务概述
  二、公立医院预算管理业务控制目标
  三、公立医院预算管理业务流程与关键控制环节
  四、公立医院预算业务主要风险点
  五、公立医院预算业务控制措施
第六章  公立医院收支管理业务控制
  一、公立医院收支业务概述
  二、公立医院收支管理业务控制目标
  三、公立医院收支管理业务流程与关键控制环节
  四、公立医院收支管理业务主要风险点
  五、公立医院收支管理业务控制措施
第七章  公立医院采购管理业务控制
  一、公立医院采购业务概述
  二、公立医院采购管理业务控制目标
  三、公立医院采购管理业务流程与关键控制环节
  四、公立医院采购管理业务主要风险点
  五、公立医院采购管理业务控制措施
第八章  公立医院资产管理业务控制
  一、公立医院资产管理控制概述
  二、公立医院资产管理业务控制目标
  三、公立医院资产管理业务控制流程与关键控制环节
  四、公立医院资产管理业务主要风险点
  五、公立医院资产管理业务控制措施
第九章  公立医院基本建设项目管理业务控制
  一、医院基本建设项目控制概述
  二、医院基本建设项目管理业务的控制目标
  三、医院基本建设项目控制流程与关键环节
  四、公立医院基本建设项目管理的主要风险点

  五、公立医院工程管理控制措施
第十章  公立医院合同管理业务控制
  一、公立医院合同管理概述
  二、公立医院合同管理业务控制目标
  三、公立医院合同管理流程与关键控制环节
  四、医院合同管理业务的主要风险点
  五、公立医院合同管理控制措施
第十一章  公立医院医疗管理业务控制
  一、公立医院医疗管理业务活动概述
  二、公立医院医疗业务管理控制目标
  三、公立医院医疗业务管理流程与关键控制环节
  四、公立医院医疗管理业务的风险点
  五、公立医院医疗管理业务控制措施
第十二章  公立医院医保基金管理业务控制
  一、公立医院医保基金管理概述
  二、公立医院医保基金管理控制目标
  三、公立医院医保基金管理控制流程与关键环节
  四、公立医院医保基金管理的风险点
  五、公立医院医保基金管理控制措施
第十三章  公立医院科研项目管理业务控制
  一、公立医院科研项目管理业务概述
  二、公立医院科研项目管理业务控制目标
  三、公立医院科研项目管理业务流程与关键环节
  四、公立医院科研项目管理业务的风险点
  五、公立医院科研项目管理控制措施
第十四章  公立医院教学管理业务控制
  一、公立医院教学管理业务活动概述
  二、公立医院教学管理业务控制目标
  三、公立医院教学管理流程与关键环节
  四、公立医院教学管理的风险点
  五、公立医院教学管理控制措施
第十五章  公立医院互联网诊疗管理业务控制
  一、公立医院五联网诊疗管理业务活动概述
  二、公立医院互联网诊疗管理控制目标
  三、公立医院五联网诊疗管理流程与关键环节
  四、公立医院五联网诊疗管理的主要风险点
  五、公立医院互联网诊疗管理控制措施
第十六章  公立医院医联体管理业务控制
  一、公立医院医联体管理业务活动概述
  二、公立医院医联体管理控制目标
  三、公立医院医联体管理流程与关键环节
  四、公立医院医联体管理的主要风险点
  五、公立医院医联体管理控制措施
第十七章  公立医院内部控制信息化建设
  一、公立医院内部控制信息化建设的主要思路
  二、公立医院内部控制信息化建设的主要内容
  三、公立医院内部控制与运营管理信息化的一体化建设
  四、公立医院网络安全与数据安全控制建设
第十八章  公立医院内部控制评价与运行维护
  一、公立医院内部控制评价概述

  二、公立医院内部控制评价组织与分工
  三、公立医院内部控制评价指标体系设计
  四、公立医院内部控制评价流程与方法
  五、公立医院内部控制评价缺陷认定
  六、公立医院内部控制评价报告编写与结果使用
  七、公立医院内部控制运行维护
参考文献

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