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内容大纲
本教材共有十三章，全面、系统、科学地阐述了国际税法的基本原理和基本制度，主要包括国际税法原理、税收管辖权、个人所得税法、企业所得税法、国际重复征税、国际税收协定、跨国营业所得征税的协调、跨国劳务所得征税的协调、跨国投资所得征税的协调、跨国不动产所得、财产收益与价值征税的协调、消除国际重复征税的方法、国际逃税和避税及其法律管制、国际税务争议的解决等内容。这本教材的特点除了双语特色外，另外一个重要的特点是体现理论与实践相结合。不光注重学科理论知识的全面整理与编写，更加注重实践案例的收集整理与编写，通过案例分析甚至讲故事的方式将相关的理论知识呈现给学生。本教材的每一章内容都是先安排理论知识点，随后配有与该章理论知识点相匹配的案例分析或研究。所挑选的案例尽量从实际发生过的案例中选择，实在没有真实案例的情况下，由编写人员结合相关理论知识点编写模拟案例并进行分析。本教材适合于各类高校本专科学生及硕士研究生使用，尤其适合财经类院校学生使用。 -
作者介绍
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目录
第一章 绪论
CHAPTER I Introduction
第一节 国际税收关系和国际税法的概念
Section 1 Concepts of International Tax Relationship and International Tax Law
第二节 国际税法的历史发展
Section 2 Historical Development of International Tax Law
第三节 国际税法的宗旨和原则
Section 3 Purposes and Principles of International Tax Law
第四节 国际税法与国际税法学
Section 4 International Tax Law and the Discipline of International Tax Law
第二章 税收管辖权
CHAPTER II Tax Jurisdiction
第一节 税收管辖权概述
Section 1 Overview of Tax Jurisdiction
第二节 居民税收管辖权的行使
Section 2 Exercise of Resident Tax Jurisdiction
第三节 国籍税收管辖权的行使
Section 3 Exercise of Nationality Tax Jurisdiction
第四节 所得来源地税收管辖权的行使
Section 4 Exercise of Source Tax Jurisdiction
第五节 财产所在地税收管辖权的行使
Section 5 Exercise of Property Location Tax Jurisdiction
第三章 个人所得税法
CHAPTER III Individual Income Tax Law
第一节 个人所得税法概述
Section 1 Overview of Individual Income Tax Law
第二节 个人所得税法的具体规定
Section 2 Specific Provisions of Individual Income Tax Law
第四章 企业所得税法
CHAPTER IV Enterprise Income Tax Law
第一节 统一企业所得税法的经过和意义
Section 1 Process and Significance of the Consolidation of Enterprise Income Tax Law
第二节 国内外企业所得税法的历史沿革
Section 2 History and Development of Domestic and Foreign Enterprise Income Tax Law
第三节 统一企业所得税法的必要性和可能性
Section 3 Necessity and Possibility of the Consolidation of Enterprise Income Tax Law
第四节 建立各类企业统一适用的科学和规范的企业所得税制度
Section 4 Establishment of a Unified, Scientific and Standardized Enterprise Income Tax System Applicable to All Types of
Enterprises
第五节 源泉扣除和税收征管
Section 5 Source Deduction and Administration of Tax Collection
第六节 相关案例
Section 6 Related Cases
第五章 国际双重征税
CHAPTER V International Double Taxation
第一节 国际双重征税产生的原因
Section 1 Causes for the Generation of International Double Taxation
第二节 国际双重征税的概念
Section 2 Concept of International Double Taxation
第三节 国际双重征税的危害性
Section 3 Harmfulness of International Double Taxation
第四节 相关案例
Section 4 Related Cases
第六章 国际税收协定
CHAPTER VI International Tax Treaty
第一节 国际税收协定概述
Section 1 Overview of International Tax Treaty
第二节 国际税收协定的主要内容
Section 2 Main Elements of International Tax Treaty
第三节 国际税收协定与国内税法的关系
Section 3 Relationship between International Tax Agreements and Domestic Tax Laws
第四节 国际税收协定的解释
Section 4 Interpretation of International Tax Agreements
第五节 相关案例
Section 5 Related Cases
第七章 跨国营业所得征税的协调
CHAPTER VII Tax Harmonization on Cross-border Business Profit
第一节 基本原则
Section 1 Basic Principles
第二节 常设机构的概念和范围
Section 2 Concept and Scope of Permanent Establishment
第三节 常设机构的利润归属
Section 3 Attribution of the Profits of Permanent Establishment
第四节 常设机构应税所得额的确定
Section 4 Determination of the Taxable Incomes of Permanent Establishment
第五节 相关案例
Section 5 Related Cases
第八章 跨国劳务所得征税协调规则
CHAPTER VIII Tax Harmonization on Cross-border Income from Personal Services
第一节 独立个人劳务
Section 1 Independent Personal Services
第二节 受雇所得
Section 2 Income from Employment
第三节 对特定人员跨国劳务所得征税的分配规则
Section 3 Distributive Rules on Cross-border Service Income of Specific Persons
第九章 跨国投资所得征税的协调
CHAPTER IX Tax Harmonization on Cross-border Investment Income
第一节 概述
Section 1 General Introduction
第二节 对跨国投资所得征税的协调
Section 2 Harmonization on Taxation on Incomes from Cross-border Investment
第三节 相关案例
Section 3 Related Cases
第十章 跨国不动产所得、财产收益、财产价值征税的协调
CHAPTER X Tax Harmonization on Cross-border Income from Immovable Property, Capital Gains and Property Value
第一节 跨国不动产所得征税的协调
Section 1 Tax Harmonization on Cross-border Income from Immovable Property
第二节 跨国财产收益征税的协调
Section 2 Tax Harmonization on Cross-border Income from Capital Gains
第三节 跨国财产价值征税的协调
Section 3 Tax Harmonization on Cross-border Property Value
第四节 相关案例
Section 4 Related Cases
第十一章 消除国际双重征税的方法
CHAPTER XI Ways to Eliminate International Double Taxation
第一节 概述
Section 1 Overview
第二节 免税法
Section 2 Exemption Methods
第三节 抵免法
Section 3 Credit Methods
第四节 直接抵免法
Section 4 Direct Credit Method
第五节 间接抵免法
Section 5 Indirect Credit Method
第六节 税收饶让制度
Section 6 Tax Sparing Mechanism
第十二章 国际逃避税及其法律规制
CHAPTER XII International Tax Evasion and Avoidance as Well as Their Legal Regulations
第一节 国际逃税和避税概述
Section 1 Overview of International Tax Evasion and Tax Avoidance
第二节 国际逃税
Section 2 International Tax Evasion
第三节 国际避税的主要方式和各国的法律管制
Section 3 Main Ways to Tax Evasion and its Regulations
第四节 转让定价及其法律管制
Section 4 Transfer Pricing and Its Legal Regulations
第五节 防止国际逃税与避税的国际税收合作
Section 5 Prevention of International Tax Evasion and Avoidance by International Tax Cooperation
第六节 反避税案例
Section 6 Anti-tax Avoidance Cases
第十三章 国际税务争议的解决
CHAPTER XIII Settlement of International Tax Disputes
第一节 国际税务争议概况
Section 1 Overview of International Tax Disputes
第二节 国际税务争议解决的原则和方法
Section 2 Principles and Methods for the Settlement of International Tax Disputes
第三节 国际税务争议解决的国内法程序
Section 3 Domestic Law Procedures for the Settlement of International Tax Disputes
第四节 国际税务争议解决的国际法程序
Section 4 International Legal Procedures for the Settlement of International Tax Disputes
第五节 相关案例
Section 5 Related Cases
参考文献
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