- 税法学习指导与习题
- - 作者：编者:刘捷|责编:刘孺泾
  - 出版社：中国财经
  - ISBN：9787522342375
  - 出版日期：2025/09/01
  - 页数：497
- 售价：35.2

内容大纲
“税法”是高等学校会计学专业和经济管理类相关专业以及法学专业的重要课程之一。编写本书的目的是为了帮助学生更好地理解税法的基本原理，熟练掌握税法的基本方法。本书是与“税法”课程相配套的教学辅助资料，具有以下特点：一是注重基础，突出重点。在明确学习目标的基础上，概括提炼了各章的知识点及其主要内容，并配有适量的基础练习题，有利于学生抓住重点内容，深化对税法基本理论和基本方法的理解；二是简明实用。本书在保证知识体系完整的基础上，侧重实务法规的应用和税收计算，并给出了详细的解答过程，力求通俗易懂，简明扼要，易于学习。
本书不仅是高等院校会计、财政、税务、审计、法律等专业“税法”课程的教学辅助资料，也可作为法律、经济、财会、税务工作者及企业管理人员了解税法和注册会计师、注册税务师等相关考试的参考书。
作者介绍
目录
第一章  税法总述
  第一节  税收基础概念
  第二节  税法原理与结构
  第三节  税法制定与体系构建
  第四节  税收征管实务
  第五节  征纳主体权利义务
  第六节  跨境税收协调
第二章  增值税法
  第一节  增值税的概念及特点
  第二节  征税范围
  第三节  纳税义务人与扣缴义务人
第四节税率与征收? ?
  第五节  一般纳税人应纳税额的计算
  第六节  特定应税行为的增值税计征方法
  第七节  简易计税方法下应纳税额的计算
  第八节  进口货物征税
  第九节  出口货物退（免）税
  第十节  增值税的税收优惠
  第十一节  增值税的征收管理
  第十二节  增值税发票的使用及管理
第三章  消费税法
  第一节  消费税的基本原理
  第二节  税目与税率
  第三节  计税依据
  第四节  应纳税额的计算
  第五节  出口应税消费品退（免）税
  第六节  征收管理
第四章  企业所得税法
  第一节  企业所得税的概念及其特点
  第二节  纳税人、征税对象及税率
  第三节  应纳税所得额的计算
  第四节  资产的税务处理
  第五节  资产损失的所得税处理
  第六节  企业重组的所得税处理
  第七节  税收优惠
  第八节  应纳税额的计算
  第九节  征收管理
第五章  个人所得税法
  第一节  个人所得税的概念及其特点
  第二节  纳税义务人
  第三节  征税范围
  第四节  税率与应纳税额的计算
  第五节  税收优惠（见教材）
  第六节  境外所得的税额扣除
  第七节  征收管理
第六章  城市维护建设税法和烟叶税法
  第一节  城市维护建设税
  第二节  教育费附加和地方教育费附加
  第三节  烟叶税
第七章  关税法和船舶吨税法

  第一节  关税的概念及其特点
  第二节  关税的分类
  第三节  关税的征收对象及纳税义务人
  第四节  进出口税则
  第五节  关税应纳税额的计算
  第六节  关税完税价格
  第七节  跨境电子商务进出口税收政策
  第八节  关税的税收优惠
  第九节  关税的征收管理
  第十节  船舶吨税
第八章  资源税法和环境保护税法
  第一节  资源税的概述
  第二节  资源税的计税依据与应纳税额
  第三节  资源税税收优惠及征收管理
  第四节  水资源税改革试点实施办法
  第五节  环境保护税法
第九章  城镇土地使用税法和耕地占用税法
  第一节  城镇土地使用税概述、计算及申报
  第二节  耕地占用税法概述、计算及申报
第十章  房产税法、契税法和土地增值税法
  第一节  房产税概述、计算及申报
  第二节  契税概述、计算及申报
  第三节  土地增值税概述、计算及申报
第十一章  车辆购置税法、车船税法和印花税法
  第一节  车辆购置税法概述、计算及申报
  第二节  车船税法概述、计算及申报
  第三节  印花税法概述、计算及申报
第十二章  国际税收税务管理实务
  第一节  国际税收规则体系
  第二节  跨境企业税务合规管理
  第三节  境外税收抵免制度
  第四节  国际反避税规制
  第五节  转让定价合规体系
  第六节  国际税收协作机制
第十三章  税收征收管理法
  第一节  税收征管法立法框架与适用范围
  第二节  税务登记与凭证管理实务
  第三节  税款征缴规则与争议处理
  第四节  税务稽查规范与执法程序
  第五节  税收违法责任认定与处罚机制
  第六节  纳税担保制度与财产保全措施
  第七节  纳税信用评价体系与失信联合惩戒
  第八节  税收违法行为举报受理与查处规程
  第九节  涉税专业服务管理办法（试行）
  第十节  税务文书数字化送达规则与实务
第十四章  税务行政法制
  第一节  税务行政处罚制度精要
  第二节  税务行政复议程序与实务
  第三节  税务行政诉讼司法救济途径
附录：基础练习题答案

内容大纲

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